招标投标大数据审计：重点、方法（关注4方面12大问题）.docx

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1、招标投标大数据审计：重点、方法（关注4方面12大问题）政府投资建设项目招标投标环节涉及行业广泛、利益主体多元、运行机制复杂、监管链条长，社会关注度高，是近年来政府投资审计关注的重点。2013年，为规范电子招标投标活动，促进电子招标投标健康发展，国家发展改革委等8部委联合制定了电子招标投标办法及相关附件，为开展招标投标领域大数据审计奠定了技术前提。本文以某地政府重点建设项目招标投标情况专项审计调查为例，阐述运用大数据技术方法筛查投标单位、招标单位、招标代理机构、评标专家等市场主体存在的违法违规问题线索，助力招标投标审计全覆盖，促进加强信用监管力度、营造竞争有序的建筑市场秩序。一、对投标单位的审计

2、为达到承揽工程的目的，部分投标单位通过相互串通弄虚作假搞恶性竞争，是制约建筑市场高质量发展的顽河固疾。通过对投标文件内容等进行大数据分析，可以快速锁定投标单位相互串通投标、弄虚作假参与投标等疑点线索。一是查找“陪标专业户“，锁定投标单位涉嫌串通投标问题。汇总每个投标单位的投标次数、中标次数，计算中标率，将投标次数多但中标率极低的单位列为“陪标专业户进行重点分析。筛选”陪标专业户”参与过且未中标的所有项目，汇总其与中标单位编制投标文件电脑的MAC地址、软件加密锁编号等硬（软）件信息，若与中标单位信息一致，则符合招标投标法实施条例中不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制”视为投标人相互串通投标

3、情形。二是查找投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异，涉嫌串通投标问题。将各投标单位的技术标部分进行查重、校核分析，获取投标文件异常一致疑点；将招标控制价清单、同一项目所有投标单位投标报价清单等关联，获取各投标单位投标总价及分部分项单价比例呈现规律性变化疑点。对照投标备案资料进一步核实，若情况属实则符合招标投标法实施条例中“不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异”视为投标人相互串通投标情形。三是查找投标单位提供虚假资料参与投标，涉嫌违规转包等问题。汇总中标单位项目部成员基本情况，将身份证号与社保数据关联，审查社保缴纳单位与投标单位不一致的情况，通过函询、与相关人员座谈了解等方式

4、，核实是否存在借用资质投标、关键岗位人员证书挂靠等弄虚作假骗取中标的问题。结合实地抽查施工日记、工程款拨付申请资料等方式，查看是否存在实际现场项目部人员与中标项目部人员不一致且未经审批同意更换的情况，进一步坐实违规转包问题线索。二、对招标单位的审计国家发展改革委等13部委关于严格执行招标投标法规制度进一步规范招标投标主体行为的若干意见明确，切实保障招标人在选择招标代理机构、编制招标文件、在统一的公共资源交易平台体系内选择电子交易系统和交易场所、组建评标委员会、委派代表参加评标、确定中标人、签订合同等方面依法享有的自主权。通过对招标文件、中标情况开展大数据分析，可以快速甄别招标人利用自主权巧妙包

5、装招标文件打擦边球，让违规行为合法化”的行为。一是查找招标人设置不合理限制条件排斥潜在投标人的问题。审计中，从招标文件中抓取对投标人资格条件的要求，重点筛查要求投标人所具备的施工资质是否与招标建设项目规模相匹配；筛查招标文件中关于投标单位注册资本、取得业绩奖项等要求是否为排斥潜在投标人而“量身定制的限制性条件。二是查找应公开未公开招标的问题。招标投标法实施条例要求，招标人可以依法对工程以及与工程建设有关的货物、服务全部或者部分实行总承包招标。以暂估价形式包括在总承包范围内的工程、货物、服务属于依法必须进行招标的项目范围且达到国家规定规模标准的，应当依法进行招标。审计中，将项目暂估价与招标控制价

6、进行比对，重点分析暂估价占控制价比例30%以上的项目，是否存在设备、专业工程等达到必须招标的工程项目规定要求，需公开招标而未公开招标的问题。三是查找设置区域歧视，制约优化营商环境的问题。2019年以来，国家发展改革委联合国务院有关部门在全国开展了工程项目招标投标领域营商环境专项整治，旨在维护建筑市场公平竞争秩序。审计中，通过分析投标单位工商注册数据，对比本地企业与外地企业的中标率，查看当地建筑市场开放程度，是否存在因区域歧视、设定排他性条件，影响优化营商环境的问题。三、对招标代理机构的审计招标代理机构是伴随招投标制度逐步建立而发展起来的中介咨询服务机构，在开展咨询服务时，由其代招标人收取、退还

7、投标保证金，并收取招标代理费用。通过对投标保证金管理系统、招标文件销售情况开展大数据分析，可以快速锁定招标代理机构投标保证金收退不规范、乱收费等问题。一是查找未按规定收取投标保证金的问题。招标投标法实施条例明确，招标人在招标文件中要求投标人提交投标保证金的，投标保证金不得超过招标项目估算价的2%。审计中，将“投标保证金管理系统”中同一项目投标单位缴纳的投标保证金进行比对，审查同一项目招标代理机构未按同一标准收取投标保证金问题。二是查找未及时退还投标保证金本息的问题。工程建设项目施工招标投标办法规定，招标人最迟应当在与中标人签订合同后五日内，向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利

8、息。市计中，重点脩选投标保证金管理系统中投标保证金退还金额大于等于缴纳金额的情形，计算退还的本金及计息情况，审查计息天数是否与收取天数一致，核实招标代理机构投标保证金本息退还不及时问题。三是查找违规收取电子招标文件费用的问题。招标投标法实施条例要求，招标人发售资格预审文件、招标文件收取的费用应当限于补偿印刷、邮寄的成本支出，不得以营利为目的。审计中，通过抓取招标文件中关于收取招标文件费用的项目信息，筛查工程建设交易平台数据，汇总参与投标的单位数量，计算收取的电子招标文件费用总额，核实招标代理机构乱收费问题。四、对评标专家的审计评标专家的正确履职与否，直接影响评标活动的公平公正和评标质量，规范专

9、家抽取、做好评标专家推选工作是评标专家管理的重要环节。通过对评标专家就职单位、年龄、参与评标频次等进行大数据分析，可以快速锁定评标专家管理方面存在的违规违纪问题。一是查找评标专家未主动回避的问题。山东省公共资源交易综合评标评审专家库和专家管理暂行办法规定，专家符合参加评标评审活动前3年内与投标人存在劳动关系，或者担任过投标人的董事、监事，或者是投标人的控股股东或实际控制人情形的，应申请主动回避。审计中，将评标专家缴纳社保单位名称与投标单位名称和工商注册等进行比对，筛查评标专家应主动回避未主动回避的问题。二是查找评标专家不符合资格条件的问题。山东省房屋建筑和市政工程评标专家管理实施办法规定，入选

10、省综合专家库的专家应当具备从事相关专业领域工作满8年并具有高级职称、取得中级职称满6年且具备注册类证书的条件。审计中，按通常情况下本科毕业年龄在23周岁左右推算，能够入选评标专家的年龄一般在31周岁以上，重点审查专家年龄偏轻的情况，进一步核实评标专家不符合资格条件入库情况。三是查找评标专家单月参评项目超过规定次数的问题。山东省房屋建筑和市政工程评标专家管理实施办法规定，同一名专家每月参加评标活动原则上不超过4次。审计中，将所有评标专家参与评标日期作为关键字段进行筛选，审查同一个月份参评超过4次的专家信息，进一步查证评标专家抽取不符合规定的问题。（原标题:政府投资建设项目招标投标大数据审计重点和方法,来源山东省审计厅）-END-