工程结算审核的流程和步骤.docx

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1、工程项目结算审核工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。1、 接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”（附件1）,通过招标或其他方式，确定工程造价征询单位（简称：征询单位）,并签订建设工程造价征询审计协议书；2、 与征询单位签订“廉政责任书”（附件2）；3、 征询单位交接资料，填写“结算资料交接单”（附件3）；在此之前，内审单位应规定施工单位签订“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”（附件4、5和6）；4、 征询单位熟悉资料，提交“建设工程征询实行方案”（附件7）；5、 审计处组

2、织召开有管理单位，施工单位和征询单位（简称：三方）参与日勺工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要（附件8）；6、 征询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位会面查对初步审核意见。为了督促查对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表（附件9）。对每日已查对承认的量价，须双方签字确认（附件10,11和12）。对于有争议的项目，审计处组织召开有关部门的协商会，以便达到共识。7、 征询单位出具审计汇报及“结算经济指标”（草稿及附件13）,下达施工单位。施工单位可在收到草稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在草稿得到承认后，三方签订造

3、价征询成果确认表，以便形成审计汇报。如施工单位提出书面意见，审计处组织有关部门共同复审确认，以便形成共识；8、 征询单位提交审计汇报，偿还送审资料；9、 审计处填写“工程项目结算单”（附件14）,转至管理单位填写对应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；10、审计费结清。根据结算承诺书的约定和征询协议的有关条款，确定审计费的支付单位，进行审计费日勺结算；Ih审计资料存档。按照档案管理措施，将有关的资料整顿,装订成册，归入档案馆寄存。项目编号：工程项目审计委托书致：审计处一、 兹有下列审计业务委托你处办理被审计项目计划总投资国拨资金国拨资金口有口无资金到位口是否竣工验收口是口否资金卡号委托事

4、项编制标的口（其中：定额基价口清单报价口）预算审计口跟踪审计口结算审计口决算审计口项目类别新建口维修口装饰口结算已经内审口是口否所属时间从20年月日至20年月日计划结算年度审计目的和规定二、 上述审计业务所需要费用请向我单位收取。三、 审计结束后，请你处向我单位递交审计成果，一式份。四、本委托事项联络人：;号码：委托单位（盖章）:负责人:委托日期:附：工程项目送审表（由管理单位填写）工程项目送审表如下由管理单位填写:工程名称计划总投资协议价款管理单位监理单位施工单位动工竣工时间自年月至年月委托事项编制标0（其中：定额基价口清单报价）预算审计跟踪审计结算审计口决算审计口已经内审口是口否内审单位施

5、工单位送审金额内审后结算金额内审审减额内审审减率送审资料齐全口是口否筌订新建工程项目结算承诺书口是口否签订维修工程项目结算承诺书口是口否签订让利协议条款是口否承诺：为保证审计处对委托事项作出客观、公正的鉴定、评价，保证在审计期间的稽查权，我们向贵处提供真实、合法、完整的送审资料，没有遗漏，并在查阅文献、财产清查以及约定当事人谈话等方面，予以积极配合。管理单位（盖章）施工单位（盖章）内审单位（盖章）负责人：负责人：负责人：委托时间：200年月日廉政责任书工程项目名称：委托单位（甲方）：征询单位（乙方）：为加强工程项目审计中的廉政建设，规范工程审计委托与被委托双方的各项活动，防止发生多种谋取不合法

6、利益的违法违纪行为，保护国家、集体和当事人日勺合法权益，根据国家有关工程建设和审计的法律法规和廉政建设责任制规定，特签订本廉政责任书。第一条甲乙双方的责任（一）应严格遵守国家法律、法规、有关政策和行业规范，以及廉政建设的各项规定。（二）严格执行委托审计协议文献，自觉按协议办事。（三）业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则（除法律法规另有规定者外），不得为获取不合法日勺利益，损害国家、集体和对方利益，不得违反工程造价征询和审计日勺规章制度。（四）发现对方在业务活动中有违规、违纪、违法行为的，应及时提醒对方,情节严重的，应向其上级主管部门或纪检监察、司法等有关机关举报。第二条甲方的责任

7、甲方的领导和从事该项审计日勺工作人员，在工程委托审计的事前、事中、事后应遵守如下规定：（一）不准向乙方和有关单位索要或接受回扣、礼金、有价证券、珍贵物品和好处费、感谢费等。（二）不准在乙方和有关单位报销任何应由甲方或个人支付的费用。（三）不准规定、暗示或接受乙方和有关单位为个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女的工作安排以及出国（境）、旅游等提供以便。（四）不准参与有也许影响公正执行公务的乙方和有关单位的宴请、健身、娱乐等活动。（五）不准向乙方和有关单位简介或为配偶、子女、亲属参与同甲方项目工程造价征询和审计等活动。第三条乙方的责任应与甲方保持正常的业务交往，按照有关法律法规和程序开展业务工作，严格

8、执行工程项目征询和审计的有关方针、政策、准则和规范，并遵守如下规定：（一）不准以任何理由向甲方及其工作人员索要、接受或赠送礼金、有价证券、珍贵物品及回扣、好处费，感谢费等。（二）不准以任何理由为甲方和有关单位报销应由对方或个人支付日勺费用。（三）不准接受或暗示为甲方、有关单位或个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女的工作安排以及出国（境）、旅游等提供以便。（四）不准以任何理由为甲方、有关单位或个人组织有也许影响公正执行公务的宴请、健身、娱乐等活动。第四条违约责任（一）甲方工作人员有违反本责任书第一、二条责任行为的，按照管理权限,根据有关法律法规和规定予以党纪、政纪处分或组织处理；涉嫌犯罪日勺，移交司

9、法机关追究刑事责任；给乙方单位导致经济损失的，应予以赔偿。（二）乙方工作人员有违反本责任书第一、三条责任行为的，按照管理权限,根据有关法律法规和规定予以党纪、政纪处分或组织处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任；给甲方单位导致经济损失的，应予以赔偿。第五条本责任书作为工程委托审计协议的附件，与工程委托审计协议具有同等法律效力。经双方签订后立即生效。第六条本责任书的有效期为双方签订之日起至该工程项目结算审计结束时止。第七条本责任书一式四份，由甲乙双方各执一份，送交甲乙双方的监督单位各一份。甲方单位：（盖章）法定代表人：法定代表人委托人：地址：年 月 日乙方单位：（盖章）法定代表人：法定代表人

10、委托人：地址：年 月 日甲方监督单位（盖章）乙方监督单位（盖章）（此件为建设部办公厅建办监202321号文告知，由湖北省建设厅印制）结算资料交接单受中国地质大学审计处委托,我企业对贵单位工程进行审计。对下列资料进行交接。（管理单位）于年月日将下列资料交给（征询单位）。序号资料名称份数页数备注1施工图或竣工图2工程招标文献、招标答疑纪要及有关文献3施工协议及对应补充协议4经同意的动工汇报、工期延期联络单5设计变更及图纸会审纪要6基础处理核定单7隐蔽工程验收资料8现场签证的工程量核定单9经同意的施工组织设计或施工方案10现场签证的工程价款调整资料11经签证承认的材料、设备采购、租赁协议等12工程概

11、预算书、标底、投标报价表13工程量计算式14竣工结算书15工程竣工验收资料16新建工程项目结算承诺书17维修工程项目结算承诺书18让利协议管理单位经办人：征询单位经办人：附件4：工程项目结算送审须知1、 为了对送审资料加强控制，送审资料应严格按如下规定准备：装订整洁，编制目录，编制页码，复印件清晰，加盖有关部门确实认和同意印章，资料必须齐全，签字手续必须完备，送审资料日勺合法性、真实性必须得到有关部门确实认和同意后才能送审。2、 本工程结算按协议及招投标文献执行，结算方式为协议价加增减变更，结算资料按照该方式进行编制。3、 为保证送审资料的严厉性，请施工单位再次检查送审资料与否有遗漏，如有遗漏

12、，请在三天内（年月日此前）送审，年月日后来不再接受任何有关经济签证资料。4、 施工单位确认送审资料齐全无遗漏，根据工程性质，签订“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”。管理单位：（盖章）年月日施工单位：（盖章）年月日附件5：新建工程项目结算承诺书根据中国地质大学（武汉）基建工程修缮工程项目审计实行措施，为了严格工程结算管理，为了保证工程结算的精确性，我司（单位）承诺：1、 我司于年月日前向中国地质大学（武汉）报送的项目结算资料真实、合法、完整，无漏报。如有漏报我司自身承担责任，不再补报。结算资料中不合格（变更内容不明确、签字单位不齐全等）日勺变更签证，我司同意按照无效签证处理。

13、2、 工程结算的误差率（误差率二（内审审减额+外审审减额）/变更增减部分施工方送审额）控制在以内。假如误差率超过,我司同意按总审减额（内审审减额与外审审减额之和）的8%支付审计费（其中，外审审计费二外审审减额*8%,内审审计费二内审审减额*8%）,审计费由中国地质大学（武汉）直接从工程结算款中扣除。承诺方：（盖章）年月日附件6：维修工程项目结算承诺书根据中国地质大学（武汉）基建工程修缮工程项目审计实行措施，为了严格工程结算管理，为了保证工程结算的精确性，我司（单位）承诺:1、 我司于年月日前向中国地质大学（武汉）报送的项目结算资料真实、合法、完整，无漏报。如有漏报我司自身承担责任，不再补报。结

14、算资料中不合格（变更内容不明确、签字单位不齐全等）的变更签证，我司同意按照无效签证处理。2、 工程结算的误差率（误差率二（内审审减额+外审审减额）/施工方送审额）控制在以内。假如误差率超过,我司同意按总审减额（内审审减额与外审审减额之和）的8%支付审计费（其中，外审审计费二外审审减额*8%,内审审计费二内审审减额*8%）,审计费由中国地质大学（武汉）直接从工程结算款中扣除。承诺方:（盖章）建设工程征询实行方案工程名称工程概况征询单位名称征询工作目的征询根据及原则征询方式征询单位项目人员配置姓名联络项目负责人土建审核人安装审核人征询质量目日勺咨询进度计划争议处理措施征询协议编号征询单位负责人意见征询单位负责人签字年月日附件8：工程造价结算审前会议纪要工程名称：时间地点主持人记录人