【中英文对照版】期货公司风险监管指标管理办法（2022修正）.docx

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1、期货公司风险监管指标管理办法（2017年2月7日中国证券监 督管理委员会第1次主席办公 会议审议通过，根据2022年8 月12日中国证券监督管理委员 会关于修改、废止部分证券 期货规章的决定修正）第一章总则第一条 为了加强期货公 司监督管理，促进期货公司加 强内部控制、防范风险、稳健 发展，根据中华人民共和国 期货和衍生品法（以下简称 期货和衍生品法）、期 货交易管理条例，制定本办 法。第二条 期货公司应当按 照中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有 关规定计算风险监管指标。第三条中国证监会可以根据审慎监管原则，结合期货 市场与期货行业发展状况，在 征求行业意见基础上对期货公 司风险

2、监管指标标准及计算要 求进行动态调整，并为调整事 项的实施作出过渡性安排。第四条期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内 部控制制度及风险管理制度， 建立动态的风险监控和资本补 充机制，确保净资本等风险监期货公司风险监管指标管理办法（2022修正）AdministrativeMeasuresonRiskControlIndicesforFuturesCompanies(Amendedin2022)部门规章部门规章DepartmentalRegulationsDepartmentaIRegulations中国证券监督管理委员会2022.08.12发布，2022.08.12实施ChinaSecur

3、itiesRegulatoryCommissionPromulgatedon2022.08.12,Effectiveon2022.08.12AdministrativeMeasuresonRiskControlIndicesforFuturesCompanies(Amendedin2022)(Adoptedupondeliberationon7February2017atthefirstChairmansOfficeMeetingoftheChinaSecuritiesRegulatoryCommissionandamendedaccordingtotheCSRCDecisiononRevis

4、ionandAbolitionofSomeSecuritiesandFuturesRuleson12August2022)ChapterIGeneralProvisionsArticle1Forthepurposesofstrengtheningthesupervisionandadministrationoffuturescompaniesandurgingthefuturescompaniestostrengthentheinternalcontrol,preventrisksanddevelopsteadily,theseMeasuresareenactedinaccordancewit

5、htheFuturesandDerivativesLawofthePeoplesRepublicofChina(hereinafterreferredtoastheFuturesandDerivativesLaw)andtheAdministrativeRegulationonFuturesTrading.Article2FuturescompaniesshallcomputeriskcontrolindicespursuanttotherelevantprovisionsoftheChinaSecuritiesRegulatoryCommission(hereinafterreferredt

6、oastheCSRC,).Article3TheCSRCmay,inaccordancewiththeprudentialregulationprinciple,takingintoaccountthedevelopmentofthefuturesmarketandfuturesindustryandbasedonindustryopinionssought,carryoutondynamicadjustmentofthestandardsandcomputationrequirementsonriskcontrolindicesforfuturescompanies,andmaketrans

7、itionalarrangementsforimplementationoftheadjustmentmatters.Article4Futurescompaniesshallestablishaninternalcontrolsystemandariskmanagementsystemcorrespondingtotheirriskcontrolindicesandestablishadynamicriskmonitoringandcapitalsupplementationmechanism,toensurethattheirriskcontrolindicessuchasnetcapit

8、alcomplywiththestandardsatall管指标持续符合标准。第五条 期货公司应当及 时根据监管要求、市场变化及 业务发展情况对公司风险监管 指标进行压力测试。压力测试结果显示潜在风险超 过期货公司承受能力的，期货 公司应当采取有效措施，及时 补充资本或控制业务规模，将 风险控制在可承受范围内。第六条 期货公司应当聘 请符合规定的会计师事务所对 期货公司年度风险监管报表进 行审计。会计师事务所及其注册会计师 应当勤勉尽责，对出具报告所 依据的文件资料内容的真实 性、准确性和完整性进行核查 和验证，并对出具审计报告的 合法性和真实性负责。第七条中国证监会及其派出机构按照法律、行政

9、法规 及本办法的规定，对期货公司 风险监管指标是否符合标准， 期货公司编制、报送风险监管 报表相关活动实施监督管理。笫二章 风险监管指标标准及 计算要求第八条 期货公司应当持 续符合以下风险监管指标标 准：（一）净资本不得低于人民币3OOo万元；（二）净资本与公司风险资本 准备的比例不得低于100%；（三）净资本与净资产的比例 不得低于20%；（四）流动资产与流动负债的 比例不得低于100%；（五）负债与净资产的比例不 得高于150%；times.Article5Futurescompaniesshallcarryoutstresstestingfortheirriskcontrolindic

10、espromptlyinaccordancewiththeregulatoryrequirements,marketchangesandbusinessdevelopmentstatus.Wherethestresstestingresultsshowthatthepotentialrisksexceedthethresholdofthefuturescompany,thefuturescompanyshalladopteffectivemeasurestopromptlysupplementcapitalorcontrolscaleofbusinesssoastokeepriskscontr

11、olledwithinthethreshold.Article6Futurescompaniesshallengageanaccountingfirmwhichcomplieswiththeprovisionstoaudittheirannualriskcontrolstatements.Theaccountingfirmanditscharteredaccountantsshallactdiligentlyandresponsibly,verifytheauthenticity,accuracyandintegrityofthecontentsofthedocumentsandmateria

12、lsonwhichtheirreportsarebasedon,andshallberesponsibleforthelegitimacyandveracityoftheauditreportsissuedbythem.Article7TheCSRCanditsbranchesshallimplementsupervisionandadministrationpursuanttotheprovisionsoflaws,administrativeregulationsandtheseMeasures,toexaminewhethertheriskcontrolindicesofthefutur

13、escompaniescomplywiththestandards,andtherelevantactivitiesoffuturescompaniesinformulationandreportingofriskcontrolstatements.ChapterIlRiskControlIndicesStandardsandComputationRequirementsArticle8Afuturescompanyshallcomplywiththefollowingstandardsforriskcontrolindicesatalltimes:(1) thenetcapitalshall

14、notbelessthan30millionyuan;(2) theratioofnetcapitaltothecompanysriskcapitalreserveshallnotbelessthan100%;(3) theratioofnetcapitaltonetassetsshallnotbelessthan20%;(4) theratioofcurrentassetstocurrentliabilitiesshallnotbelessthan100%;(5) theratioofliabilitiestonetassetsshallnotbehigherthan150%;and(6)

15、therequirementsforminimumlimitsettlementreserve.（六）规定的最低限额结算准 备金要求。第九条 中国证监会对风 险监管指标设置预警标准。规 定“不得低于” 一定标准的风 险监管指标，其预警标准是规 定标准的120%,规定“不得高 于 一定标准的风险监管指标， 其预警标准是规定标准的80%。 最低限额结算准备金不设预警 标准。第十条 期货公司净资本 是在净资产基础上，按照变现 能力对资产负债项目及其他项 目进行风险调整后得出的综合 性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本= 净资产-资产调整值+负债调整 值-/+其他调整项。第十一条 期货公司风险

16、资本准备是指期货公司在开展 各项业务过程中，为应对可能 发生的风险损失所需要的资 本。第十二条 最低限额结算 准备金是指期货公司按照交易 所及登记结算机构的有关要求 以自有资金缴存用于履约担保 的最低金额。第十三条 期货公司计算 净资本时，应当按照企业会计 准则的规定充分计提资产减值 准备、确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求 期货公司对资产减值准备计提 的充足性和合理性、预计负债 确认的完整性进行专项说明， 并要求期货公司聘请符合规定 的会计师事务所出具鉴证意 见；有证据表明期货公司未能 充分计提资产减值准备或未能 准确确认预计负债的，中国证Article9TheCSRCsetswarningstandardsforriskcontrolindices.Forriskcontrolindiceswhi