学校财务管理制度.docx
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1、学校财务管理制度为规范学校财务行为,加强财务管理,充分发挥学校资金使用效益,促进学校快速发展,根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法和财政部制定的政府会计财务制度、XX市本级基本支出预算管理办法,以及xx市本级项目支出预算管理办法、中小学会计制度、事业单位财务规则、事业单位会计制度、会计基础工作规范、中华人民共和国现金管理暂行条例、行政事业单位内部控制规范(试行)等法律规范,结合我校的实际情况,特制定本制度。第一章总则第一条学校财务工作的原则及根本任务学校财务管理的基本原则是:严格贯彻执行国家法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针,厉行节约,反对浪费;正确处理学校发展需要和资金供
2、给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、学校(含部门)和职工个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是:依法多渠道筹集资金;科学编制预算,并对预算执行过程进行控制和管理;合理配置学校财力资源,努力增收节支,高效运用资金,注重资金的时间价值;加强会计核算和资产管理,防止学校资产流失和损失;建立健全财务规章制度,规范学校经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的真实性、合法性、合理性进行监督。第二条坚持“统一领导,集中管理”的财务管理体制。实行统一领导、集中管理、分块包干、权责结合的财务管理模式。统一领导是指学校要统一经济政策,统一财务收支计划,统一财务规章制度,统一资源调配,统一财务业
3、务领导。集中管理是指学校财务收支由学校统一管理,集中调配。实行任务与经费保障挂钩,经费切块包干、超支不补、结余留用的财务管理办法。第三条财务管理职权学校财务工作实行校长负责制,校长主管学校的财务工作。学校财务部是学校的一级财务机构,统一管理学校的各项财务工作,其主要工作任务是:1.宣传、维护、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,根据学校发展的需要建立健全学校各项财务管理办法和内部控制制度,履行财务监管职责。2 .负责汇编学校财务预算,包括预算的编报、上传、下达、追加调整、细化分解。3 .负责严格执行财务预算计划,遵守各项收入制度、费用开支范围和标准。按相关规定和项目预算实行专账核算、专款
4、专用,监管经费的合理、合法、合规使用。4.负责实时掌握、分析财务预算的执行情况,加强财务核算,实施资金绩效评价,从而及时发现管理中的问题,降低财务风险,提高资金使用效益。5,负责完整、准确编制学校财务决算,真实反映学校财务状况,分析财务预决算差异并提出改进建议及措施。6,负责学校经费收入管理,按照国家规定的收费范围、收费项目、收费标准,开展学校经费收入,对照规定及时、足额上缴国库或财政专户,并开具合法票据。7 .负责学校各项经费严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准,准确结算、支付各项费用支出。8 按照规章制度,组织会计核算,正确使用会计科目,填制会计凭证,登记会计账簿,出具会计
5、报表,做到手续完备,内容真实,数据准确,账目清楚,日清月结,及时为校领导和上级主管部门提供高质量的会计信息。9 加强资产财务内控管理,负责定期组织、配合学校财产清查,保护国有资产的安全完好,防止资产流失。10 .按照规定依法申报、缴纳各项税金、附加税费。依法代扣代缴个人所得税,为员工缴纳社保、职业年金、公积金等。11 .加强对学校经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。建立财务运行预警系统和评价体系,提高资金安全性和使用效益。12 .负责贯彻档案管理法规,做好财务资料的整理、装订、档案管理工作。第四条加强财务的计划管理,实行部门预算管理。根据学校教育教学的实际情况和需要,各部门先按规定编制和上
6、报预算,项目预算由学校聘请专家进行可行性绩效评价,预算由财务汇总后提交校务会议进行平衡审核后,作为正式预算提交上级部门,待上级批复下达后执行,并根据上级要求和相关规定对年度部门预算信息在指定网站上进行公开。学校各部门根据预算批复拟定执行方案报财务后有计划地控制使用,一般情况下不得随意变更计划或盲目开支。每年年终结算,公布收支情况。学校将按照预算执行情况进行分析反馈。第五条健全财务指挥和监督系统。学校校务会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构。为了加强财务检查和监督,学校每年安排审计事务所对学校财务执行情况进行审计,并根据上级要求和相关规定对年度部门决算信息在指定网站上进行公开
7、,接受社会监督。第六条建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循,有据可依,应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定,建立和健全财务管理、会计出纳制度、审批制度、经费支出报销制度、现金管理制度等。第七条学校财务人员必须由具有良好的政治素质和业务素质的人员担任。财务人员要严格遵守财经纪律,坚持按财务规章制度办事,对违反财经纪律的现象,敢于抵制。第二章财务预算管理第一节基本规定第八条学校依法实行财务预算、决算制度。财务预算、决算是学校合理配置资源、实施有效管理、规避财务风险的重要形式,财务预算、决算服务于学校的长远建设目标和年度发展计划,保障学校各项事业的健康协调发展,满足日常运行的财务需求。第
8、九条学校财务预算贯彻“支持发展、量入为出、收支平衡、勤俭节约”的原则,收入须落实,支出应从严,不做赤字预算,保持学校事业可持续发展。学校财务决算贯彻“依法、准确、完整、及时”的原则,实事求是地反映学校预算的执行和各项财经活动情况。第十条财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金,是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。第十一条做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比,摸索收支规律,为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供
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