天娱数科：山西聚为科技有限公司审计报告.docx

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1、山西聚为科技有限公司审计报告北京大华审字2023OOnOoO02号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCerifiedPublicAccountants(IJmitedLiabilityPartnership)您可使用手机“扫一扫”或进入,平台(htp:/acc.f.ov.cr)*进行查验报告编码：京23EBlVSYZP山西聚为科技有限公司审计报告及财务报表（2022年1月1日至2023年10月31日止）目录页次、审计报告1-3二、已审财务报表合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公

2、司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11T253财务报表附注北京市西城区阜成门外大街31号五层519A100071电话：86(10)68278880传真：86(10)68238100审计报告北京大华审字2023OOuooO02号山西聚为科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山西聚为科技有限公司(以下简称山西聚为科技)财务报表，包括2023年10月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年170月、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计

3、准则的规定编制，公允反映了山西聚为科技2023年10月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年170月、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山西聚为科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任山西聚为科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映

4、，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，山西聚为科技管理层负责评估山西聚为科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山西聚为科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督山西聚为科技的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总

5、起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

6、计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山西聚为科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山西聚为科技不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就山西聚为科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

7、报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师：北京大华国际会计师事务所（项目合伙人）刘晶静（特殊善遇合伙）中国注册会计师：_中国北京王泽斌二。二三年十二月二十五日资产附注五2023年10月31日2022年12月31日流动资产：货币资金注释120.351.269.424.442.663.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注狎2157.822.972.55139,007,142.03应收款项融资预付款项注狎37,445,94

8、7.495,400,908.86其他应收款注#45,991,793.626.583,655.00存货注释534,350.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注#611,617,147.039.502.891.3流动资产合计203,263,480.11IM937,260.35非流动资产：债权投资其他债权投费长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释71,999,102.011,795,038.28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产7,367,787.506.609.611.84无形资产开发支出商誉注#92,563,080.62长期

9、待摊费用注释10361,421.39276,000.00递延所得粽资产其他非流动资产非流动资产合计9,728,310.9011,243,730.74资产总计212,991,791.01176,180,991.09（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:编制单位：山西聚为科技有限公司负债和股东权益（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五2023年10月31日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注得1178,4S4i423,S23k46a44预收款项合同负债注导1241,577,683.0027,

10、174*237.68应付职工薪册注舞132,992,171.532,682,783.67应交税费注理143,322,852.22998,552.77其他应付款注春1516229.80&999,471,S35l09持有待售负债一年内到期的非流动负债注狎162,068,76174L31&22Z48其他流动负债注释172,430,134.631,031,263.45流动负债合计147,069,830.75126,200,061.58非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债注释184.21Z007.134,685,647.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非

11、流动负债非流动负债合计4,212,007.134,685,647.77负债合计151,281,837.88130,885,709.35股东权益：实收资本注聊196ooooooeaooaooaoo其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润注释201,709,953.13-14,704,718.26归属于母公司股东权益合计61,709,953.1345,295.281.74少数股东权益股东权益合计61,709,953.1345,295,281.74负债和股东权益总计212,991,79LOl176,180,991.09（后附财务报表附注为财务报表的组成部

12、分）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并利润表编制单位：山西聚为科技有限公司（除特别注明外,金额单位均为人民币元）顼目附注五2023年1月-10月2022年度、营业总收入注释21l,682,46fx901.25i611,90a95减：营业成本注释21950,741,649.981,2151044.49税金及附加注释2227,369.8217.12&34销售费用注释2337,514,566.330a6683管理费用注释2415,290,659.：1392L62研发费用注释253,555三,143,172,467.51财务费用注释26325,501.(M203,996k93其中

13、：利息费用202.36a34283S0a25利息收入203,06L3899,497.67加：其他收益注释273,823,521.3312,2%50ai2投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）注释28-5k810lOR94-067,489156资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）注释294购(Baez-3k439ia38二、营业利润（亏损以号步列）加：营业外收入1/677.M897-1,952,82359注释30ll,22.96减

14、：营业外支出注释3181,28027110.624.76三、利润总撅（亏损总修以号填列）减：所得税费用18,607,26870-2,063,345.37注释322,192,59731四、净利润（净亏损以*-号填列）16,4M67139-2,063,345.37其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利涧（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以号填列）终止经营净利润（净亏损以号填列）1&4K67L3B-2,06X34&37（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以号填列）少数股东损益（净亏损以号填列）16,414,671.39-2,063,37五、其他综合收益的税后净修归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的