XX区审计局关于开展“研究型审计深化年”活动实施方案.docx

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1、XX区审计局关于开展研究型审计深化年活动实施方案为进一步提升审计工作围绕中心、服务大局能力，将研究型审计工作向纵深推进，根据审计署、省厅和市局关于开展研究型审计的有关部署，结合我区审计工作实际，决定开展“研究型审计深化年”行动，特制定本方案。一、指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于审计工作重要论述和全国、全省、全市审计工作会议精神，深刻把握审计发展规律，立足“审计监督首先是经济监督”定位，深入开展研究型审计工作，将研究思维贯穿于审计全过程、各领域。二、主要目标。促进审计工作深度融入工作大局，护航我区高质量发展；不断拓展审计监督新领

2、域，实现从合法到绩效、从财务到业务、从问题到责任和从经济到政治的延伸,真正实现治已病防未病；全面深化改革创新，初步构建研究型审计制度体系、工作体系和方法体系；紧抓队伍建设这个根本，培养一批具有研究型审计能力的骨干人才。力争研究型审计工作走在省市前列。三、主要任务（一）研究审计计划1.研究审计规划。根据全区十四五发展规划和审计署、省厅和市局的审计事业发展规划，更新2023-2025年审计对象库和项目库，增强审计工作的前瞻性、系统性和计划性,扎实有序推进审计全覆盖。2研究审计需求。围绕国家重大方针政策、全区发展战略、区委区政府主要领导批示指示、重大项目计划和干部监督管理等情况，以及经济社会运行中热

3、点难点与人民群众关心的切身利益问题，找准审计工作的切入点。同时，通过广泛征求审计立项意见，全面梳理党委政府、人大、纪委监委、组织部门和人民群众等核心用户的重大审计需求清单。3 .研究审计项目。聚焦“三个报告”，坚持系统观念，不断优化项目生成机制，统筹考虑年度计划与审计规划、同步项目、用户需求和项目创优。深入开展项目的可行性研究,强化项目集成，提高审计项目的承载能力。量力而行、尽力而为，确保审计计划与审计资源的适配性，适当留有回旋余地。（二）研究审计方案4 .研究审计对象。聚焦“国之大者二研究审计事项涉及的法律法规、政策背景和目标任务等；研究审计对象涉及的政策文件，在经济社会发展全局中的地位作用

4、，职能特点、管理模式、决策机制和预算安排等重大经济事项；研究审计对象承担的考核事项和重点工作。收集审计对象以往的监督成果以及整改情况。经济责任审计还要研究被审计领导干部任职情况、以往审计情况，向纪检巡察、组织等部门了解相关情况。5 .研究审计目标。服务党委政府决策管理，揭示事关全局、事关民生和事关风险等重大问题；服务人大监督，揭示预算管理、国有资产管理，以及重大战略、重大项目和重点工作的实施过程中存在的问题；服务组织部门干部监督管理,落实经济责任审计“五审五评”要求，加大案件线索查办力度，全面反映问题背后的责任落实和权力运行情况；服务审计对象内部管理，提高审计建议质量。6研究审计内容。围绕审计

5、目标，聚焦经济监督主责主业，紧扣审计对象的主要职能和在全局中的地位作用，实现审计重点从财务向业务、政策、责任延伸。从重大政策落实与决策部署推进，评价政治意识与大局意识；从资金使用绩效、建设项目管理、重大改革推进和重大风险防范，评价责任意识与治理能力；从重大民生政策落实、民生项目推进，评价以人民为中心发展理念；从紧日子政策落实、预算管理、招投标和“三重一大”等制度执行，评价纪律意识与规矩意识。(三)研究审计实施7 .研究重大事项。围绕审计对象的三定方案，梳理核心业务板块，从全局高度，评价主要职能的履行情况；梳理党委政府对审计对象的重大考核、重大督办事项完成情况，聚焦落后事项在全局中的影响，找准问

6、题的根源与共性问题的规律；审查审计对象的工作总结、工作汇报、会议纪要等重要材料，分析审计对象和领导干部的工作思路和工作理念,发现贯彻落实高质量发展、以人民为中心发展思想、党政机关过紧日子和营商环境建设等不到位问题。8 .研究复杂问题。针对跨地区、跨领域、跨单位的复杂问题，要站在全局高度和上级监督的角度，超越部门职能与部门利益，研究问题根源与解决方案，推动党委政府启动问题的解决；针对“老大难”问题，要从全局高度和历史角度看待，以超常规的思维提出超常规的解决方案；对于改革性、创新性的问题，要放在重大改革的全局和取得发展的成果来审视和检阅，对违反法律法规问题要坚决纠正，对因工作不熟悉或无意过失的问题

7、，要给予容错免责。9 .研究重大风险。树立总体安全观，系统研究发展与安全，聚焦上级重大决策部署在本地存在思想不重视、责任不明确、落实不到位等重大责任风险，提出落实建议；聚焦地方债务、国企运营、生态环境、粮食能源等安全问题，找准问题根源，提出解决方案；聚焦资金资产资源管理存在的国有资产流失、损失浪费等重大风险，提出防范措施；聚焦党的自我革命，围绕领导干部权力运行情况，提出查办违纪违法案件线索，强化事前、事中和事后的纪巡审一体化联合办案合力。（四）研究审计成果10 .研究审计报告。沿着“资金一项目一政策一政治”这根主线，多角度、多层次地归纳、提炼审计发现的问题，分清问题的主次，揭示问题的本质，发现

8、问题涉及的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞。对于倾向性、苗头性问题，以及超出审计方案的新情况新问题，要按照“三个区分开来”进行综合研判，客观审慎做出评价和结论。全面落实XX市审计局关于印发进一步优化审计报告实施意见的通知等要求，优化报告内容与形式，提高审计报告可读性、可用性。IL研究审计建议。把审计建议当课题，从经济社会发展全局提出建设性意见，从制度机制方面提出具体务实、可操作的审计建议。审计建议要有的放矢，针对问题和不同对象提建议。审计建议载体规范，合理运用审计建议函、审计专报和审计信息等。审计建议格式内容要规范，要与问题内容和顺序相对应，做到文字规范简洁、言简意赅、一目了然。审计建议要纳

9、入审计业务会议研究，并作为审计质量控制内容。12 .研究审计整改。建立“统分结合”审计整改机制，局办公室（秘书科）负责牵头。加强审计整改回头看，由审计项目分管领导牵头，每年抽查3个项目的重点问题进行现场核查，对虚假整改等问题进行追责问责。夯实审计整改协同机制，强化督查督办和责任追究。加强整改系统与七张问题清单指数管控的运用，建立问题整改录入系统审核制度和周督查制度，将审计整改与审计报告一体谋划、一体推进,做到举一反三、标本兼治，确保责任明确、时限倒排、标准可控。对长期无法整改、屡审屡犯等问题，要找准根源，通过改革等措施加以破解。13 .研究成果运用。审计专报要突出反映重大问题和复杂事项，建议要

10、系统研究，重在解决问题，要坚持一事一报，篇幅控制在500字或者阅读时间5分钟。审计信息要与审计项目同研究同部署同落实，坚持信息工作例会制度，积极开展各类培训和交流。要积极运用审计建议函，推动审计报告之外的事项得到重视和解决。对专项工作和共性问题，要多提炼综合类文稿。要充分运用七张问题清单的共性问题举一反三和建章立制倒逼机制，放大审计效应，推动区域治理能力不断提升。探索搭建审计成果库。四、工作举措（一）优化审计资源配置。坚持人员结构与审计项目相匹配，确保专业对口、结构互补、以老带新。持续优化和落实项目化管理和重点项目招投标制度，探索审计项目成本效益核算机制。统筹内外两个资源，整合社会审计、内部审

11、计的力量。坚持“考核任务清单”管到底，将审计项目涉及考核事项，以清单形式进行交办和备案。（二）创新审计组织方式。落实靠前指挥制度，重大项目分管领导直接担任审计组长。改进审计任务管理，实行“项目任务清单”挂销号机制，建立审计组日碰头、分管领导周会商、重大项目业务会议定期研究，以及领导督促、审计办提醒机制。加强审计现场管理，提高审计实施效率，建立限期办结、时间定额等刚性约束机制。优先运用大数据审计方法，将现场审计的重心放在疑点核实。（三）改进审计技术方法。坚持大数据审计优先战略，夯实集中分析、分散核实工作模式，积极运用新技术新方法，探索“信息系统+”审计模式，积极做好大数据审计方法案例提炼总结。改

12、进调查研究方法，重要事项要深入企业、群众、现场，充分听取专业人士和知情人员的意见。加强经验总结，注重审计课题研究，把重大问题当课题，做到“解剖麻雀:建立“周一夜学”研究型审计交流平台，积极参与上级经验交流和案例评选。（四）强化审计质量控制。夯实优秀项目创建机制，将省优项目评选办法作为审计组必修课，贯穿项目审计全过程。探索质量控制标准化模式，将省优项目评选指标体系转化为项目质量管控标准，贯穿审计全过程、各领域。压实分级质量控制机制，加强审理机构建设，强化审计质量责任追究。落实运用纪巡审一体化、人大“两联两评”和经责会商机制等协同机制，推进审计整改和成果运用。（五）加强审计队伍建设。坚持党建统领，

13、原则上优秀年轻干部都要发展成党员。着力培养一支研究型审计人才队伍，重点引进审计、法律和计算机等高学历紧缺型人才，建立优秀审计组长培养机制，每年安排2-3名人员参加上级大项目审计，引导年轻干部多做项目、做大项目、做好项目。鼓励干部参加各类专业资格考试。组建若干个研究团队，给予调研时间和经费支持。多为干部搭建干事创业平台，加强优秀年轻干部储备。加强机关文化建设。五、工作要求（一）加强组织领导。成立由局长任组长，分管局领导任副组长，各科室主要负责人为成员的研究型审计工作领导小组，办公室设在局办公室，负责研究型审计工作总体谋划、协调推进、总结提高和成果固化，具体承担统筹协调工作。（二）强化任务落实。1

14、3月为准备阶段，制定实施方案，召开动员部署会，细化任务清单；411月为实施阶段，抓好任务落实，各业务科室至少确定1个研究型审计项目，撰写1篇课题文章，局办公室提交1篇综合性课题文章；12月为总结阶段，提交工作成果，召开总结会。（三）开展项目考评。开展研究型审计项目评选，将审计项目评优、案件移送、审计整改、结果运用、大数据审计案例等纳入成果评价内容。每年评选研究型审计一、二、三等奖各一个项目，纳入全员绩效考核进行表彰。开展研究型审计人才评选，与年度评优评先结合起来。（四）充分展示成果。通过集中一年时间的专项行动,有针对性实施一系列深化研究型审计工作的任务措施，形成一批试点审计项目、科研课题、研究团队和制度机制，夯实人才队伍成长路径和培养机制，为审计事业不断发展奠定坚实的基础。