2023年基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》考前冲刺备考200题（含详解）.docx

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1、2023年基金从业资格私募股权投资基金基础知识考前冲刺备考200题（含详解）一、单选题1 .股权基金业绩评价主要采用的指标有。I内部收益率II已分配收益倍数川总收益倍数IV市净率倍数A、IIlIIIIVB、IIlIVCxIIlIllD、IIlIV答案：C解析：股权基金业绩评价主要采用的指标有：内部收益率、已分配收益倍数、总收益倍数。2 .国外股权投资基金的募集对象不包括OOA、养老基金B、母基金C、大学基金会Dv政府引导基金答案：D解析：国外股权投资基金的募集对象包括养老基金、母基金、大学基金会、大型企业、金融机构、富有的个人或家族。3 .股权投资基金包括的种类有OoI未上市企业非公开发行的普

2、通股Il已上市企业非公开交易的普通股Ill未公开发行的可转换为普通股的优先股IV未公开发行的可转换为普通股的可转换债券A、I、IlVIllBvIIKIVC、Il、IllDvI、IlVIIKIV答案：D解析：股权投资基金包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的普通股、依法可转换为普通股的优先股和可转换债券。4 .在合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，（）的约定也为必备内容。I合伙期限Il托管事项IIl管理方式和管理费IV利润分配及亏损分担AvI、IL111B、I、IIKIVGIKIILIVDxI、IKIILIV答案：D解析：合伙型基金合同中，与股权投资业务相关，除I、II、III、IV四项外

3、，下列事项的约定也为必备内容：（1）费用和支出；（2）财务会计制度；（3）合伙人会议；（4）投资事项；（5）税务承担事项。5 .契约型股权投资基金的投资人数不得超过（）。A、100人B、没有限制G200人D、50人答案：C解析：对于信托（契约）型基金，按照证券投资基金法，投资者不得超过200人。6 .关于投资协议和投资备忘录中的估值条款，以下说法正确的是。A、保证投资方对了解的目标公司商业秘密不得泄露B、股权投资基金作为投资人投入一定金额的资金可在目标公司中获得相应股权比例C、保证不会因公司以更低发行价进行新轮融资导致投资人股权贬值D、保证股权投资基金作为投资人对一些重大事项的一票否决权答案：

4、B解析：选项A为保密条款的内容；估值条款约定股权投资基金作为投资人投入一定金额的资金可以在目标公司中获得的股权比例，故选项B说法正确；选项C属于反摊薄条款的内容。选项D属于保护性条款的内容。7 .合伙型股权投资基金合伙人的权益以（）登记确认的为准。A、基金业协会B、工商C、证券业协会D、证监会答案：B解析：合伙型股权投资基金合伙人权益的变更需要办理工商变更登记手续，其权益以工商登记确认的为准。8 .对于股份制的公司型基金，投资者人数的最高限制是O人。A、100Bv20C、50Dv200答案：D解析：目前，我国股权投资基金投资者人数限制如下：（1）公司型基金：有限公司不超过50人、股份公司不超过

5、200人（D项符合题意）。（2）合伙型基金：不超过50人。（3）契约型基金：不超过200人。9 .有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过O人，股份有限公司型和信托（契约）型股权投资基金投资者人数不超过O人。A、50：100Bv100；50C、50；200Dv200；50答案：C解析：有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托（契约）型股权投资基金投资者人数不超过200人。10下列有关公司税收的说法，错误的是OoA、当投资人是企业时，来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入B、当投资人是个人时，按股息、红利所得缴纳个人所得税的适用税率一

6、般为50%C、创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额D、转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入答案：B解析：B项，从基金投资者层面看，公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。11 .公司型基金的最高权力机构是（）。Av股东大会（股东会）B、董事会C、监事会D、投资决策委员会答案：A解析：股东大会（股东会）是公司的最高权力机构。12 .股权投资基金管理人通常是（）。I合伙型基金的有限合伙

7、人Il基金财产的所有者Ill基金产品的募集者IV基金产品的管理者A、IVIlB、I、IlVIIKIVC、I、IlhIVD、IIKIV答案：D解析：股权投资基金管理人是基金产品的募集者和管理者，并负责基金资产的投资运作。股权投资基金投资者,也称基金份额持有人,是股权投资基金的出资人、基金财产的所有者，按其所持有的基金份额享受收益和承担风险。13 .息税前利润的计算公式为OoA、息税前利润(EBIT)二净利润-所得税+利息B、息税前利润(EBIT)二净利润-所得税-利息C、息税前利润(EBIT)=净利润+所得税-利息D、息税前利润(EBIT)=净利润+所得税+利息答案：D解析：息税前利润的计算公式

8、为息税前利润(EBlT)=净利润+所得税+利息14 .反摊薄条款的目的是确保不会因公司以()的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被()从而投资被贬值。A、更低；转化B、更低；稀释C、更高；转化D、更高；稀释答案：B解析：反摊薄条款又称反稀释条款(Anti-diIution),是一种用来保证股权投资基金权益的约定，目的是确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值。15 .下列对财务报告及相关财务资料描述错误的一项是OA、对于资产负债表，重点核查公司货币资金、应收款项、坏账计提、存货周转、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产等资产项目的真实性。B、对

9、于利润表，重点核查收人确认、销售成本、期间费用核算的规范性C、对于现金流量表，重点核查经营活动产生的现金流量及其变动情况，判断公司资产流动性、盈利能力及偿债能力D、对于纳入合并报表范围的重要控股子公司的财务状况，应同样履行充分的审慎核查程序；对于公司披露的参股子公司，应获取最近两年的财务报告及审计报告答案：D解析：对于纳入合并报表范围的重要控股子公司的财务状况，应同样履行充分的审慎核查程序；对于公司披露的参股子公司，应获取最近一年的财务报告及审计报告16 .下列关于公司型基金的描述，错误的是OOA、公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体B、在我国，公司法人实体可采取

10、无限责任公司的形式C、公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人，投资者既是基金份额持有者又是公司股东D、公司型基金可以由公司管理团队自行管理，或者委托专业的基金机构担任基金管理人答案：B解析：B项，在我国，公司法人实体可采取有限责任公司或股份有限公司的形式；公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体；公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人，投资者既是基金份额持有者又是公司股东；公司型基金可以由公司管理团队自行管理，或者委托专业的基金机构担任基金管理人。知识点：公司型基金的概念17 .（2016年）股权投资基金应在风险揭示书中作为特殊风险进行特别揭示的事项有Oo

11、l.基金存在外包事项基金未托管川基金分批次募集IV.基金委托募集A、I、IlXIIKIVB、Il、IllC、IvIKIVD、IVIl答案：C解析：私募基金的特殊风险，包括基金合同与中国基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在中国基金业协会登记备案的风险等。18 .下列关于母基金作用的说法中，错误的是OoA、投资者可以有效地实现风险分散B、母基金管理人通常拥有全面的股权投资知识、人脉和资源C、投资者无法通过投资于母基金而获得投资优秀基金的机会D、母基金可以通过帮助投资者“扩大规模”或“缩小规模”来解决投资规模的大小问

12、题答案：C解析：母基金作为股权投资基金的专业投资者，通常与股权投资基金具有良好的长期关系，因此有机会投资于优秀的基金。投资者通过投资于母基金而获得投资优秀基金的机会。19 .根据合伙企业法的规定，合伙协议应当载明Ool.合伙企业的名称和主要经营场所的地点II.合伙目的和合伙经营范围III.合伙人的姓名或者名称、住所IV.合伙人的出资方式、数额和缴付期限V.股东大会的结构VI.订立基金合同的依据？A、I.Il.IllBvI.Il.III.IVC、I.Il.III.IV.VD、I.II.III.IV.Vl答案：B解析：根据合伙企业法的规定，合伙协议应当载明：合伙企业的名称和主要经营场所的地。20

13、.（2016年）契约型股权投资基金应于基金合同正文订明管理人、托管人及投资者的声明与承诺，以下描述错误的是（）。A、投资者声明其为符合私募投资基金监督管理暂行办法规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，不承担相应的投资风险B、管理人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理运用基金财产，不对基金活动的盈利性和最低收益作出承诺C、托管人承诺按照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则安全保管基金财产，并履行合同约定的其他义务D、投资者承诺其向私募基金管理人提供的有关投资目的、投资偏好、投资限制、

14、财产收入情况和风险承受能力等基本情况真实、完整、准确、合法，不存在任何重大遗漏或误导答案：A解析：A项，基金投资者声明其为符合私募投资基金监督管理暂行办法规定的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征,愿意承担相应的投资风险。21 .在退出阶段，股权投资基金将其在被投资企业中的股权以O等形式变现，从而“退出”其在企业中的投资。I上市11挂牌转让Ill协议转让IV清算V卖出A、I、IKIIKVBvI、ILIILIVGI、IIKIVxVDvIKIILIVvV答案：B解析:在退出阶段,股权投资基金将其在被

15、投资企业中的股权以上市、挂牌转让、协议转让、清算等形式变现，从而“退出”其在企业中的投资，然后根据约定将退出所得分配给基金的投资者和管理人。22 .有关股权投资基金监管的基本原则：依法监管原则的说法错误的是（）。A、对违法行为的制裁，必须依据法律的明确规定，秉公执法，不偏不倚Bx监管职权的行使，必须依据法律程序C、必须有法律依据D、监管机构既要对股权投资基金行业进行必要的监管，又不能束缚股权投资基金行业和市场的活力答案：D解析：依法监管是指监管机构的设置及其监管职权的取得，必须有法律依据；监管职权的行使，必须依据法律程序，既不能超越法律的授权滥用权力，也不能怠于行使法定的职责；对违法行为的制裁，必须依据法律的明确规定，秉公执法，不偏不倚。D项是高效监管原则。23 .以下不是管理人内部控制的作用的是（）。A、保障股权投资基金财产的安全、完整B、保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则C、防范和化解操作风险，实现公司的持续、稳定、健康发展D、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时答案