2013年稽核审计部工作计划.docx

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1、二。一三年稽核审计工作计划2013年度稽核审计工作将紧紧围绕联社组建农村商业银行的总体目标和要求，以促进业务发展为中心，以严格内控管理为重点，以检查业务操作流程为突破口，注重风险防范和控制，积极主动做好以下各项工作。一、日常工作方面：1、加强政策、制度的学习，加深对上级及联社制度、办法的熟悉和领会。不忘与其他联社之间的交流学习，学习好的内部管理制度和流程，交流好的稽核检查技能和方法等。同时要加强对新业务、新知识的培训学习，使稽核人员尽早熟悉新业务、新知识。2、合理划分稽核员包片责任区，与稽核人员签订2013年度岗位目标责任书。使稽核工作的每个环节都有具体要求和明确规定，从而提高稽核监督工作的质

2、量。3、对风险预警系统信息进行分析处置，按照上级要求及时上报各类预警报表和报告。通过对预警信息的分析、核查、处置等逐步规范违规操作行为，进一步提高柜面业务办理的合规性和安全性。二、序时稽核工作方面：指导思想：现有稽核力量以最大程度达到上级要求的对全辖营业机构序时检查的次数，做到每次序时检查侧重点不同，循序渐进，从而使全辖各项业务逐步规范。1、信贷方面注重对业务办理的合规性和真实性；合同文本、档案资料的合法性和完整性；利率执行和贷后管理的规范性和有效性进行稽核。2、会计方面借助风险预警系统，注重对柜面业务中的挂失、抹账、授权等不同预警级别业务的真实性；各类内控制度、对公往来业务核对、中间业务、台

3、帐管理等的规范性进行稽核。3、注重对临柜人员操作流程的规范性进行稽核，包括授权卡管理和使用，现金、重空管理和使用，自助设备的加钞、管理与维护，安全保卫制度的执行等。今年计划进行3-4次序时稽核。三、专项稽核工作方面：指导思想：带有针对性的进行每次专项检查，达到此项工作进一步规范的目的。注重对贷款投向、抵质押手续、财务收支、过渡性资金的收支、固定资产的购建管理、核销贷款认定、贷款责任划分等工作的真实性、合规性进行稽核。今年计划进行的专项稽核：1、对2011年度会计决算工作进行专项稽核。2、一季度对联社财务费用管理情况进行专项稽核。3、一季度对各社部2012年度履职行为进行审议评价。4、二季度对反

4、洗钱业务进行专项稽核。重点检查反洗钱客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度的执行情况。5、三季度对全区授信业务进行专项稽核，重点检查全区贷款操作流程和信贷业务的基础管理，有效防控信贷业务风险。6、四季度对资金营运中心的大额结算资金汇划授权制度执行情况进行专项稽核，同时对大小额支付系统业务操作的规范性进行检查。7、依据市办要求，做好其他专项检查。8、配合各部门做好其他专项检查。四、常规稽核工作方面：指导思想：认真对待每次常规稽核检查工作，不敷衍了事。注重对各社年终决算；管理人员经济责任审计；经营目标的真实性和绩效兑现考核进行稽核。今年计划进行的常规稽核：1、一季度对全区调整的中层管理人员进行经济责任审计。2、每个季度对全区不良贷款收回情况以及通过法律手段收回的不良贷款进行了全面核实。3、每个季度对各社经营数据的真实性和绩效考核兑现进行复核。4、依据市办要求，做好其他常规检查。总之，2013年稽核审计工作将严格按照上级的要求和联社的统一部署，充分发挥稽核审计的职能和作用，定期向理事会和审计委员会汇报工作，以提高我区联社依法合规经营管理水平，强化制度执行力，防范操作风险，确保联社各项业务的健康、持续、稳定发展。二O一三年一月四日