公司税务自查报告（精选3篇）.docx

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1、公司税务自查报告（精选3篇）公司税务自查报告篇1天门市国税稽查局：我公司于20202X5月对公司帐务进行了自查，现将清查的结果汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或者遗漏，如有不妥,请理解和指正，谢谢！纳税人名称：天门华泰房地产开发有限公司纳税人识别号：公司类型：有限责任公司经营范围：房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租（涉及许可的凭许可证经营）法人代表：胡初春自查所属时间：年月日至年月日天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路1号，公司自成立以来，已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑4个项目，其中，1个项目百花小区已于20202X底进行了国税企业所得

2、税清算工作；华泰商贸城、华泰铭苑至20202X底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段；华泰丽晶苑于20202X5月开始预售工作，现因房地产行业大环境影响，销售形势远不如之前的项目Q下面对各项目进行一个简单说明。1、华泰百花小区：华泰百花小区位于天门老城区百花路，总建筑面积20436.34m2,工程于20202X9月开工，先后分两期建设，百花小区西楼和南北楼，于20202X5月完工，截至20202X10月公司账面已实现销售的产品销售收入77822097.37元。截止20202X10月30日，百花小区项目完工产品计税成本为68965782.72元，依照国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得

3、税问题的通知相关规定，我公司已于20202X2月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计元。2、华泰商贸城华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路，项目总建筑面积73252.OOm2,除去配电房及物业管理用房面积1819.85m2,可售面积为71432.15m2,共有商铺2570间。根据账面反映已实现销售面积20483.32m2,实际销售商铺908间，实现销售收入1.33亿元，平均每平方米销售价格为6493元，截至20202X8月31日账面总成本为210678639.90元,已销售开发产品的计税成本为60420066.16元,经自查，商贸城已缴纳元税款,还需缴纳元税款。3、华泰铭苑项目总建筑面积

4、49257.59m2,已实现销售的面积32944.82m2,已实现销售收入8576万元，平均每平米销售价格2603元。根据账面反映已实现销售面积m2,截至20202X10月已销售开发产品的计税成本为元，经自查，华泰铭苑已缴纳元税款，还需缴纳元税款。4、丽晶苑项目第一期总建筑面积6941LOonI2,于20202X5月开始预售，现已实现已售面积14237.28m2,实现已售收入37385294.00元。丽晶苑项目属于预售阶段，但已收收入每月均按25%已缴纳所得税税款元。以上项目，按照天门市国税稽查局安排，我公司自查结果为，华泰百花小区项目已清算缴纳完毕，丽晶苑项目刚处于预售阶段，华泰商贸城及华泰

5、铭苑还需补缴税款为元，自查工作结束后，我公司已于20202X5月20日，向天门市国税局已缴纳500万元所得税。公司税务自查报告篇2外汇局X局：根据你局现场核查通知的要求，现将我公司有关情况报告如下：一、公司基本情况包括但不限于：1.公司性质、地址、注册资金、法人代表（和实际控制人）；2.核查时间段内的主营业务量和盈利情况；3.主要贸易方式（一般贸易、来料加工、进料加工等）、主要结算方式（货到付款、90天信用证、托收等）、收付汇期限（30天、90天等）及特点。二、现场核查业务情况包括但不限于：1.现场核查涉及业务的完成情况。（某笔业务或多笔业务、单个合同项下、多个合同项下、某时间区间内）。货物流

6、的已发生、未发生情况，资金流的已发生未发生情况。2 .涉及已向外汇局报告的各类报告的情况。3 ,涉及银行贸易融资情况。4 .涉及已经外汇局等管理部门批件情况。5 .其他需要说明的.情况。相关情况说明中，应尽可能列明相应的金额、时间、具体的报关或收付单证号码、对应的会计分录。具体的核查准备格式参见附表，各分局可结合本地区特点自行补充完善。第二，企业对外汇局现场核查列明问题的解释情况。可能包括的方面有：1.业务（合同）执行中遇到的导致合同执行变化、停滞或终止的商业因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；6 .企业报告时遇到的操作因素，如货物流、资金流电子数据到达企业时间对完成报告的影响，具体员工

7、执行报告时的主客观影响或误操作因素；7 .政策理解方面的情况；8 .其他需要解释的因素。第三，企业对外汇局现场核查问题的自查结论。第四，企业自查涉及有关文件资料作为附件。X公司（盖章）法人代表或授权人：（签章）年月日现场核查企业自查情况简表企业代码：单位名称：核对依据：单位：万美元公司税务自查报告篇3XX市税务局税务所现将自查情况汇报如下：纳税人名称：XX市X有限公司，税务登记号：，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：，注册资金：X万元，经营地址：X市X镇路幢号，主营：销售：钢材、金属材料、文化用品等，在册职工XX人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于20202X12月20日

8、起对我公司20202X1月一20202X11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下（由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，谢谢！一、20202X度实现营业收入3,575,297.13元，销售成本3,214,299.11元，税金及附加13,530.89元，期间费用403,062.81元，财务报表利润2,674.74元，企业实际支付职工工资265,800.00元。20202X度企业所得税应纳税额为4,243.68元。1、全年应纳增值税135,322.17元。2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.00元，已结清。3、应缴城市建设维护税139,7

9、32.17X7%=6,986.60元，当年已缴6,986.60元，已结清。4、应缴教育费附加139,732.173%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元，已结清。5、应缴地方教育费附加139,732.17X2%=2,793.33元，当年已缴2,793.33元，已结清。6、应缴印花税(276,446780%+3575,297.1340%)0.03%+帐本4X5=1,112.50元，当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元，多缴印花税77.24元。7、20202X企业实际支付工资265,800.OO元，应缴工会经费265,800.OOX2%X40%=2,126.40元，当年已缴

10、1,050.OO元,未缴应补缴1,076.40元。8、应缴残保基金265,800XL5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20202X前年度所得税3,858.99元，预交20202X三季度所得税122.16元。二、20202X度营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元，企业实际支付职工工资263,000.00元。1、全年应纳增值税27,026.05元。2、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.

11、00元，已结清。3、应缴城市建设维护税30,834.05X5%=l,541.70元，当年已缴1,505.47元，次年1月补缴36.33元，已结清。4、应缴教育费附加30,834.053%=925.02元，当年已缴903.22元，次年1月补缴21.80元，已清。5、应缴地方教育费附加30,834.052%=616.68元，当年已缴602.14元，次年1月补缴14.53元，已结清。6、应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)XO.03%+帐本45=658.OO元，已缴印花税662.65元，多缴纳4.65元。7、20202X企业实际支付工资263,000.OO元，应缴工会经费

12、42,0002%40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元，多缴应补缴补交20202X776.00元，20202X未缴应补缴300.40元。8、应缴残保基金263,000.OOXL6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴20xx.00元。20202X多缴纳706.00元。实际20202X未缴应补缴1342.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20202X年度企业所得税1,060.92Tljo三、20202X11月底营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元,税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表

13、利润55.17元，企业实际支付职工工资263000.00元。1、全年应纳增值税5,713.14元。2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元，已结清。3、应缴城市建设维护税8,964.145%三448.21元，当年已缴456.71元。4、应缴教育费附加8,964.14X3%=268.92元，当年已缴274.02yco5、应缴地方教育费附加8,964.142%=179.28元，当年已缴182.68元。6、应缴印花税(913,72480%+583,53340%)X0.03%+帐本45=309.32元，已缴印花税22L40元,应补缴87.92元。7、20202X企业实际支付工资78

14、,100.00元，应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元，已缴工会经费1,100.00元。8、应缴残保基金78,100.00X1.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20202X年度企业所得税991.29元，预交三个季度所得税982.87元。四、自查后发现问题：(一)、20202X度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00义2%X40%=2,126.40元,当年已缴1,050.OO元,未缴应补缴1,076.40元。20202X企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费4

15、2,000X2%X40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20202X776.00元，20202X度还有300.40元未缴。20202X企业实际支付工资78,100.00元，应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元，已缴工会经费1,100.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。(二)、20202X应缴残保基金应缴残保基金265,800X1.5%三3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。20202X应缴残保基金263,000.0OX

16、1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴20xx.00元。20202X多缴纳706.00元。实际20202X未缴应补缴1342.00元。20202X应缴残保基金781000.OOX1.6%=1,249.60元,已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-706.00+20xx.00+449.60)=1,791.60元未缴。(三)、20202X应缴印花税(276,446780%3575,297.1340%)0.03%+帐本4X5=1,112.50元，当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元，多缴印花税77.24元，20202X应