部门评价报告.docx

《部门评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《部门评价报告.docx（26页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、部门评价报告评价类型：因实施过程评价因完成结果评价项目名称：南昌市城市排水有限公司注册资本金项目项目单位：南昌市国有资产监督管理委员会主管部门：南昌市国有资产监督管理委员会（盖章）评价时间：2023年4月15日至2023年4月25日评价机构：口第三方机构口专家组团部门评价组2023年04月25日一、基本情况1（一）项目概况1（一）项目绩效目标3二、绩效评价工作开展情况4（一）绩效评价目的、对象和范围4（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准5（三）绩效评价工作过程6三、综合评价情况及评价结论7四、绩效评价指标分析8（一）项目决策情况8（二）项目过程情况11（三）项目产出

2、情况12（四）项目效益情况14五、主要经验做法、存在的问题及原因分析16六、有关建议17七、其他需要说明的问题18八、附件18一、基本情况（一）项目概况1、项目背景为深入贯彻习近平生态文明思想，加强生态环境保护，全面提升污水收集处理资源化利用能力水平，响应四部委“攻坚战方案”及“十四五规划”，完成江西省提质增效三年行动总体目标，持续提高南昌市水环境水平，南昌市政府分析问题、研究对策，决定对南昌市青山湖污水厂治理片区污水系统进行整治，重点解决该片区污水提质增效问题。根据南昌市人民政府办公室关于明确南昌市城市排水有限公司注册资本金拨付相关事宜的复函（洪府办字（2022）387号）、中共南昌市委常委

3、会会议纪要（第十二届第63号）及南昌市人民政府关于印发南昌市城市管理集团有限公司及南昌市排水有限公司组建工作方案的通知等相关文件，为切实解决城市生活污水直排问题，要加快启动实施青山湖污水处理厂合流制片区污水系统整治工程（一期），科学制定整治工程方案，完善城区污水收集、处理系统，补齐各项治水短板，提升污水处理厂进水浓度，有效提升河湖及排水设施管理水平，切实把我市良好的水资源优势转化为发展优势。2、项目主要内容及实施情况（1）项目主要内容由国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）将10亿元以注册资本金的形式一次性注入至南昌市城市排水有限公司（以下简称“市排水公司”），切实解决城市生活污水直排

4、问题，并加快启动实施青山湖污水处理厂合流制片区污水系统整治工程（一期），一期工程主要建设内容为：前期管网普查措施；市政雨污分流工程；管网修复及混接点改造工程；道路整治提升工程。（2）项目实施情况2022年度，完成南昌市城市排水有限公司的组建，并注入10亿元的资本金；同时启动青山湖污水处理厂合流制片区污水系统整治工程（一期），完成项目前期工作，前期工作主要内容有：青山湖一期工程EPC招投标工作、可研及初步设计及概算文本的上传备案工作、编制总进度计划及施工组织设计以及组建项目经理部，完善组织架构及项目管理制度等。3、资金投入和使用情况2022年度，该项目财政预算安排资金10亿元，实际到位资金10亿

5、元（由市财政局一次性划拨至市国资委），实际支出资金10亿元（由市国资委出资至市排水公司）。（二）项目绩效目标1、总体目标推动全市污水治理工作，改善生态水环境。提升设施处理能力，提高片区生活污水集中收集率，基本实现生活污水全收集、全处理，切实解决城市生活污水直排问题。2、阶段性目标（1）产出目标注册资本金拨付完成率达100%；南昌市城市排水有限公司组建完成率达100%;注册资本金拨付流程合规性达100%;建立健全公司管理制度、健全公司组织机构；注册资本金完成及时拨付；注册资本金投入成本控制为10亿元。（2）效果目标有效解决城市生活污水问题；长效管理机制健全性；加强城市管理专业建设；市排水公司满意

6、度达95%及以上。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1、评价目的财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次拨付南昌市城市排水有限公司注册资本金项目绩效评价的主要目的是：根据南昌市财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知（洪财绩（2023）1号）要求，对拨付南昌市城市排水有限公司注册资本金项目开展绩效评价,围绕项目决策、项目过程、项目产出及项目效益四个方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出建议，督促相关科室进行落实整改，同时，强化项目主管部门预算绩效管理概念,提高财政资金的使用效率。2、评

7、价对象和范围本次绩效评价对象为2022年度南昌市城市排水有限公司注册资本金项目，评价范围是市国资委申请安排的2022年度该项目的市级财政预算资金10亿元。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等1、绩效评价原则（I）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，由绩效工作小组设计绩效评价工作方案并组织实施绩效评价。（2）客观公正原则。绩效工作小组以真实、客观、公正的要求完成本次绩效评价工作，并接受相关部门监督。（3）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧

8、密对应关系。在以评价“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。2、评价指标体系评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合南昌市财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知（洪财绩（2023）1号）有关要求设置，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益等内容，项目评价指标体系详见“项目绩效支出评分表”。3、评价方法本次评价采用定量与定性评价相结合的方法，总分由各项指标得分汇总形成。本次绩效评价使用（但不限于）以下几种具体的评价方法:(1)成本效益法通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、绩效报告等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产

9、出、效益进行关联性分析。(2)案卷研究法对于项目相关的法规和文件、实施方案、政府采购相关文件、资金支出程序文件、工作总结、服务对象满意度调查等相关资料进行深入研究、比较、分析，提取重要信息，为项目评价提供支撑依据。(3)因素分析法在评价过程中，通过综合分析项目相关资料，挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，科学评判项目实施过程中存在的问题,有效提出相关建议。4、评价标准绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。(1)计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。(2)行业标准。是指参

10、照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。(3)历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。(4)财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。（三）绩效评价工作过程为支持财政预算项目支出绩效评价工作，我委按照南昌市财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知（洪财绩（2023） 1号）要求，组建了绩效评价工作小组，并于2023年4月15日至30日开展了评价工作。评价小组根据绩效评价的原则和规范，在前期基础资料研究的基础上，对获取的项目数据和信息进行归纳、总结和分析，结合制定的绩效评价指标体系对项目进行评分，并在此基础上提炼结论撰写绩效评价报告。具体实施过程如下：1 .评价小组进行前

11、期准备工作，了解项目目标制定情况、实际完成情况等基础信息，收集项目相关绩效评价资料；2 .由评价小组对绩效评价指标体系进行研究，根据项目预算绩效目标申报表、项目实施内容等，制订出恰当的绩效评价指标体系，并以此为基础对该项目进行评分；3 .综合前期了解的项目实施情况、收集的项目资料和问卷调查结果，评价小组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。评价报告在经过与相关项目负责人充分沟通意见，修改完善后形成了评价报告的终稿。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）该项目绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：综合得分在9

12、0-100分（含90分）为优;综合得分在80-90分（含80分）为良；综合得分在60-80分（含60分）为中；综合得分在60分以下为差。根据财政部项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号），绩效工作组对照该项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对财务决算审计项目进行了客观公正评价，本项目总体得分为95分，绩效评级属于“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标评分标准，4项指标得分为14分、14分、35分、32分，详见“项目绩效支出评分表”。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况1、项目立项（1）立项依据充分性根据关

13、于明确南昌市城市排水有限公司注册资本金拨付相关情况的请示（洪管字（2022）78号）、南昌市人民政府办公室关于明确南昌市城市排水有限公司注册资本金拨付相关事宜的复函（洪府办字2022）387号）及南昌市城市管理集团有限公司及南昌市排水有限公司组建工作方案等相关文件，要求明确排水公司的注册资本金规模为10亿元，资金从市财政安排的水环境治理专项资金中一次性拨付。待市政府批复后，由企业监管部门市国资委根据批复向市财政局提出拨款申请，由市财政局将注册资本金拨付给市国资委，由国资委拨付给排水公司的母公司市水业集团，再由水业集团注入其子公司排水公司。市国资委履行的主要职责包括：根据市政府授权，依照中华人民

14、共和国公司法等法律和行政法规，履行国有资产出资人职责，监管所监管企业的国有资产，加强国有资产的管理工作。项目立项与市国资委职责范围相符，属于部门履职所需，且项目属于公共财政支持范围，符合市国资委事权支出责任划分原则。综上，该项目立项依据充分。(2)立项程序规范性2022年5月，南昌市城市管理和综合执法局向市国资委、市财政局、市政府报送了关于明确南昌市城市排水有限公司注册资本金拨付相关情况的请示(洪管字202278号)，提出立项申请。2022年6月，经市政府研究，下发了南昌市人民政府办公室关于明确南昌市城市排水有限公司注册资本金拨付相关事宜的复函(洪府办字(2022)387号)，同意“南昌市城市

15、排水有限公司的注册资本金规模为10亿元，由市国资委向市财政局提出拨款申请，市财政局将注册资本金拨付给市国资委，由国资委拨付给排水公司的母公司市水业集团，由水业集团注入其子公司城市排水有限公司。注册资本金所需资金，从2022年市重大重点计划水环境综合治理专项资金中列支。”该项目正式立项，立项程序规范。2、绩效目标(1)绩效目标合理性根据该项目的绩效目标申报表，该项目设有绩效目标，且绩效目标与预算确定的项目投资额相匹配，但该项目未设置与拨付注册资本金相关的指标，且预期产出效益和效果达不到正常业绩水平，产出指标中的三级指标为“铺设管网长度220km”、“工程质量合格率100%效益指标中的社会效益和生态效益指标为“污水收集率N70%”、“B0D浓度2100mgL,该项目仅为注册资本金项目，且“南昌市青山湖污水厂治理片区污水系统整治工程”为三年建设期，本年度仅启动一期建设，暂无法达到设定的效果和效益。项目绩效目标合理性有待提升。（2）绩效指标明确性该项目绩效目标细化分解成了各项具体的绩效指标，各项三级指标表述清晰、可衡量，但该项目的绩效指标与项目计划任务不相匹配,未明确关于拨付注册资本金相关的绩效指标，绩效指标设置不够全面。3、资金投入（1）预算编制科