_ST三盛：麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1月至9月度财务报表审计报告.docx

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1、麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1月至9月度财务报表审计报告深旭泰财审字2023318号深圳秦计师Ir分析(*速合伙)XUtaiCertifiedPUbIiCACCOUntamS(GeneralPartnerShiP)地址：SWM制四区灯火WWHRS*北大J295FB电话：0755-27709801些码用于证明该中计报告是否山具有执业许可的会计师事务所业县，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htpracermofgm.en)进行查验报告编码：423W11JMN3麻栗坡天雄新材料有限公司审计报告目录一、审计报告1二、附送财务报表1 .合并资产负债表52 .合并利润表73

2、 .合并现金流量表84 .合并所有者权益变动表95 .资产负债表116 .利润表137 .现金流量表148 .所有者权益变动表159 .财务报表附注17三、深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）营业执照复印件四、深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）执业证书复印件五、签字注册会计师证书复印件深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)XUtaiCertifiedPUbIiCACCOUntantS(GeneralPartnerShiD)审计报告深旭泰财审字2023318号三盛智慧教育科技股份有限公司董事会：一、审计意见我们审计了麻栗坡天雄新材料有限公司（以下简称“天雄新材料公司”或“公司”）财务报表，包括2023年9月

3、30日的合并及母公司资产负债表，2023年1月至9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天雄新材料公司2023年9月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1月至9月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天雄新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们

4、获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，公司2023年1月至9月扣除非经常损益后亏损金额为人民币1,385.21万元，截止2023年9月30日，公司累计亏损金额为人民币14,981.50万元，2023年9月30日，公司流动负债为27,085.64万元，流动资产为12,801.33万元。由麻栗坡工业园区投资开发有限公司委托麻栗坡农村信用合作联社营业部发放的抵押贷款的2,900.00万已逾期，原来于2022年10月27日与麻栗坡工业园区投资开发有限公司达成的展期协议后，其中1,400.00万元于202

5、3年6月到期后公司未按照该展期协议按期归还。目前上述借款应付未付的利息为267.70万元。公司与麻栗坡工业园区投资开发有限公司、麻栗坡农村信用合作联社营业部就借款的处理问题正在协商中。因环保事项的影响，公司自2022年12月起停工停产，截至财务报表批准报出日，公司已按要求完成环保事项的相关整改工作，经政府部门同意恢复生产，但需重新申报排污许可证（含入河排污口），目前公司正在积极推进排污许可证的申报工作。如财务报表“十三、其他重要事项”所述，公司承租的“云南文山麻栗坡县8万吨电解项目”相关经营资产，包括厂区土地使用权、房屋建筑物及构筑物，以及在承租土地上新建的在建工程等已被出租方云南文山麻栗坡天

6、雄铺业有限公司（以下简称“文山天雄”）抵押至华融国际信托有限责任公司（以下简称“华融信托”），文山天雄在华融信托借款本金3.1亿元已逾期；截止本审计报告出具日，上述逾期导致的资产权属瑕疵事项正在积极推进中。如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，麻栗坡天雄公司已采取一系列持续经营之改善性措施以保证公司租赁资产经营的持续性及到期债务的资金需求，本段内容不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天雄新材料

7、公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天雄新材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天雄新材料公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判

8、断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天雄新材料公司

9、持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致天雄新材料公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就天雄新材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证地址：深圳福田区滨河大进9003号湖北大厦29南B电话：0755-27709801据，以对财务报表发表审计意见。我们负

10、责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师:中国深圳中国注册会计师:审计报告-0二三年十月二十八日主题词：麻栗坡天雄新材料有限公司合并资产负债表2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公同金额单位：人民币元项目雌期末余额年初余额流动资产：货币资金六、1611.519.8527.436.066.70交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款六、228.852.124402

11、3,312,045.58应收款项融资预付款项六、344.762,935.8337,485,651.81其他应收款六、47.986.500.0910.517.657.69其中：应收利息应收股利存货六、545.800.246.5052,137.284.24合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产六、62.129.805.46流动资产合计128.013.326.67153.018.51148非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、7112,814,911.22123,994,725.72

12、在建工程六、824,956.847.212.408.244.22生产性生物资产油气资产使用权资产六、988,697.315.4196,760,707.73无形资产六、1028,583.3733,833.34开发支出商誉长期待摊费用六、1167,372,864.1576.260.037.35递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计293,870,521.36299,457,548.36资产总计421.883.848.07452.476,059.84法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并资产负债表（续）2023年9月30日编制单位：麻栗坡天雄新材料有限公司金额单位：人民币元项目附注

13、期末余额年初氽额流动负债：短期借款六、1229,000,000.0030,000,000.00交易性金融负债以公充价值计限1其变动计人当期描益的全触负信衍生金融负债应付票据应付账款六、1328,132,072.0738.158.966.33预收款项合同负债六、146,489,469.036.597.123.89应付职工薪酬六、1513,437.689.0411.324,954.88应交税费六、16891.318.3362.879.91其他应付款六、17122,013,526.51129,894,925.21其中：应付利息六、172.677.000.0039,125.00应付股利持有待售负债年内到期的非流动负债其他流动负债843,630.97857,626.11流动负债合计200,807,705.95216,896,476.33非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续侦租赁负债六、1970,048,720.3070,362.328.73长期应付款长期应付职工薪册预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计70,048,720.3070,362,328.73负债合计270,856,426.25287,258,805.06所有者权益：实收资本六、20300,000,000.00300,000,000.00其他权益工具其中：优先股