企业财务管理制度.docx

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1、企业财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理，编制公司各项财务收支计划；审查资金和费用的使用情况；负责房屋销售资金的催收和应收账款的清理；处理日常现金收支、报销、纳税、银行票据结算，保管现金和空白银行票据，每天编制并提交每日资金报表;做好公司的融资工作；处理和协调与工商、税务、财政等部门的关系，依法纳税。2、负责公司的会计工作，遵守国家颁布的会计准则和财务规定，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会计制度的规定设置会计科目、分账、总账、辅账，及时记账、

2、结算、对账，做到日清月结、帐本一致、帐实一致、帐表一致、帐证一致;管理会计档案。3、负责公司的成本核算和成本管理，制定成本核算程序和成本核算报表，做好成本核算工作，控制成本支出，收集、登记和汇总各项成本数据，及时正确地为成本预测、控制和分析提供数据;按合同、预算、审核支付工程、设备、物资资金，配合工程部等部门完成工程、设备、物资资金的结算，完成项目的决算；完善各项成本辅助核算的设置，完善各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计数据、统计数据等相关数据定期进行经济活动分析，判断和评价企业生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计工作。根据上述工作范围和职责，为加强财

3、务管理，特制订本制度。第一章资金审批制度1、总则(1)公司3000元以上的款项，必须由公司董事长签字批准。如果董事长不在公司，如果金额在3000元以下，可以由经理签字批准。(2)财务专用章、法人章和支票必须分开保管。公司公章由法定代表人指定专人保管，财务专用章和支票由出纳保管。印章托管必须办理移交手续，托管人员必须登记使用印章(其他单位使用本公司印章须经公司领导批准并提供经办人身份证复印件)。(3)财务部门原则上不将加盖公司财务专用章和公司法人章的支票存放在公司。如工作需要，应先填写限额，经公司主管领导批准。(4)签发的支票上必须写明核准的收款人的全称，收到的发票必须与收据一致。因特殊情况需要

4、公司配合向第三方付款的，必须发出书面通知，并经公司董事长批准。(5)经常项目转回(指异常业务)必须经公司董事会研究批准。(6)非正常业务转出的资金，必须经公司董事会研究批准。(7)支付各类款项的凭证原件必须保留，不得以复印件作为凭证原件。如遇特殊情况，须经公司主管领导批准。2、建设项目资金审批制度建设工程的支付，由公司主管领导批准，按照下列建设工程专项资金的支付和批准程序执行(1)承包商应申请付款并填写工程付款批准单。(2)财务部门审核后报公司经理、董事长批准。(3)经经理、董事长批准后，由财务部门对外支付。项目经费的审批按上述程序进行，事后不得签署任何空缺。对签字部分有异议的，允许与相关人员

5、沟通。如有异议，需向领导汇报解决。禁止按此命令。3、行政费用管理制度(1)公司管理人员报销费用需经公司董事长批准后，财务部门才能进行报销。(2)应酬等异常费用，由公司董事长批准。4、公司差旅费用制度(1)公司员工在外地因公出差，可享受差旅补贴。(2)经理根据需要决定使用公司员工出差的交通工具。(3)公司员工出差期间，食宿费用及补贴按以下规定执行。租金标准：普通员工80元/天。B.出行补贴：市内每人20元/天，外地每人30元/天。C.员工出差往返费用，按具体情况报销。出租车不包括在报销范围内。D.司机的旅行津贴是每天30元。(4)实际报销金额超过公司补贴标准的，由部门经理或团队经理说明原因，经公

6、司董事长批准后支付。5、车辆维修费用和汽油费用管理系统（1）公司车辆保养维修由办公室统一管理，并指定维修点。维修费用一般通过银行转账结算。（2）公司汽油票由办公室统一保管，并登记使用。6、办公费用、会议费用和其他费用的管理制度。（1）公司办公用品由办公室负责采购和管理（2）办公室财产账簿是财务部附送的账簿（3）公司各部门因工作需要需要邀请相关单位人员开会，由部门经理提出建议，报主管批准，会议事宜由办公室统一安排。（4）工资、奖金、福利费用等各种津贴的发放标准，由公司人事劳动管理部制定，经董事批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度（1）公司行政费用的现金支出范围包括：支付给员工的工资、奖金、津

7、贴、差旅费、支付给个人的其他支出，以及低于IOO元支票起征点的杂费。（2）报销行政费用，由公司员工填写报销单，由经办人员填写。经公司主管领导签字批准后，按本制度的有关规定提交财务部门审核,再提交董事签字，按本章第一条的规定批准支付。（3）招待费、礼品费统一支付，实施前应事先申报并经批准。（4）对于不符合还款条件（如没有对方公司的收款凭证），需要领取支票或现金的，必须填写贷款单，并存入财务档案。当贷款被归还时，财务部门会向经营者发出转回收据。（5）支票托收单和贷款单必须由经营者填写，由公司主管领导签字，财务审核后由财务部门直接支付。（6）银行支票如有遗失，相关责任人应及时向财务部和开户银行报告。因空白支票造成损失的，失踪者应当承担赔偿责任。（7）其他相关费用和成本支出程序按公司规定执行。