卫生院优质服务基层行：4.3.1财务管理：【B-2】工作制度 .docx

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1、卫生院内控制监督与评价及相关部门工作职责为深入推进本院内部控制体系建设工作，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会（2015）24号）和行政事业单位内部控制规范（试行）（财会（2012）21号）的有关要求，进一步明确各部门在内部控制体系建设及实施工作中的职责分工，经内部控制领导小组研究，现将有关事项说明如下：一、内控工作领导小组卫生院内控工作领导小组为我院内控监督部门，主要负责单位内部控制日常监督及评价工作。主要职责：1、负责单位内控管理工作及内控体系有效性和符合性的实施监督、评价；2、负责组织评价内部控制与的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施；3、负责

2、对接协调内控外审工作；4、负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建设落实情况等。二、其他各相关部门指定专职或兼职内控管理岗或内控管理联络员，主要职责:1、负责本部门的日常内控工作，参与单位内控办公室组织的内控评估工作；2、在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作；3、对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以单位内控目标为准则，识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会，制定行动方案并付诸实施；4、配合单位内控控制与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；5、落实内、外部审计提出的管理建议；6、收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类风险和内部控制相关的数据和

3、报告；7、组织本部门职工学习内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中等。卫生院增设内控办依据及职能一、增设依据以中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、行政事业单位内部控制规范财会2012)21号等法律法规为依据增设内控办。加强单位内控建设应以贯彻行政事业单位内部控制规范为抓手，以制约权力运行为主线，强化内部流程控制作为制约内部权利的一项重要举措。二、主要职能（一）预算业务控制：明确医院相关岗位的职责权限,确保财务不相容岗位相互分离。（二）采购业务控制：确保本院后勤部门按规定流程采购，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计

4、核算等不相容岗位相互分离。单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。（三）支出业务控制：监督本院财务支出管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。确保单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。监督相关部门建立健全的采购预算与计划管理、采购活动管理、验收管理等采购内部管理制度。（四）资产控制：建立健全资产内部管理制度，确保资产安全和有效使用，监督货币资金业务的全过程。（五）收入业务控制：监督本单位门诊、住院处涉及现金的部门、科

5、室和个人不得随意截留和隐瞒收取款项。建立各项收入与票据存根的审查核对制度，门诊收费、住院收费日报表与上交财务部门相关收入进行核对，对财务科相关账目与住院处各项费用明细账余额进行核对，做好核对记录，确保收入真实完整。（六）评价与监督：建立健全的内部监督制度，不定期检查单位内部管理制度的执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。卫生院财务科职责1、服从主管领导的统一指挥，执行其工作指令；2、制订财务规划与计划；3、制财务管理制度，设计财务管理工作程序，研究、分析并提出改进工作意见和建议；4、进行日常财务核算，参与医院的运营管理；5、根据资金运作情况

6、，合理调配资金，确保医院资金正常运转；6、搜集医院活动情况、资金动态、收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向上级领导报告；7、严格财务管理，加强财务监督，严格执行各项财务制度和财经纪律；登记医院各项财产，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；8、认真审核原始凭证、记账凭证，规范记账、算账、报账等会计日常处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚，按时编制会计报表；9、及时完成合同登记等事项；10、及时向相关政府部门申报财务数据;11、及时完成财务相关资质的年审工作；12、根据相关部门的需要，制作财务审计报告；13、参与签订对外经济合同；14、贷款及还贷手续的办理；15、参与单位各项

7、资质申请及年审工作中相关财务数据的填写；16、参与投标工作中相关财务数据的填写；17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；18、完成上级领导安排的其他任务。职权目录(表式一)单位：淮北市烈山区宋喳镇卫生院月号职权名称职权内容职权类别办理主体制度依据1综合协调协助院领导组织管理院部工作，协调各科室的工作关系事务管理办公室卫生院办公室工作职责2印章管理印章是否严格保管、是否有来人自行用印行为、印章带出有自行带出现象公文管理办公室卫生院印章的使用及管理办法3公文档案管理借阅文件有无登记、签字；有无未经批准查阅行为；机要文件收发、传阅、保管、流转等工作过程中，是否存在各类资料外泄的风险

8、，出现失密情况公文管理办公室中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发党政机关公文处理工作条例的通知中办发(2012)14号4车辆管理有无未经领导同意自行派车现象，车辆修理是否存在假修或假换件，有无日常报销虚报费用，有无酒驾行为，有无公车私用行为事务管理办公室卫生院车辆管理办法5办公用品、物品的采购是否按政府采购规定执行，采购中是否出现以权谋私行为事务管理办公室卫生院办公物品采购管理办法6公务接待是否出现未经领导同意安排，服务质量不高，不按标准接待或超过标准接待等事务管理办公室关于市纪律检查委员会公务接待管理办法7党员发展党支部大会讨论、党支部委员会决议党务工作人事科中国共产党章程8党费收缴单位党小

9、组上缴、汇总、全额上缴市卫生主管部门党务工作人事科中国共产党章程9组织人事承办机构设置、人员编制等相关工作；实施干部考察，办理本院干部任免、调配及专业技术人员招聘工作；承办本院岗位设置及技术职务、技术等级评聘等相关工作；办理本院职工考核、奖惩等工作。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发相关文件，本院制定并下发的有关文件、制度等。1O工资审批办理医院职工人员编制、工资审批。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发的制度、规定等相关文件。11离退休人员管理贯彻落实离退休政策，督促落实离退休人员待遇；了解掌握老同志思想状况，汇报情况；办理退休申报、审批

10、和证件。事务管理人事科有关国家法律、法规和条例，人事、编制部门制定下发的制度、规定等相关文件。1护理业务对各层级护理人员进行业务技能培训、考核考评。业务管护护士条例市第四人民医院2管理理理部行政科室工作职责1护理业务指导临床护理工作，急、危重批量患者组织抢救。业务管护突发公共卫生事件管理办3管理理理部法卫生院行政科室工作职责1护理业务护理质量检查、评价，护理工作不到位，质控扣业务管护护士条例卫生院行政科室4管理罚权。理理部工作职责1医疗质量医疗质量管理检查、督查、考核是否依照规章制日常管医卫生院医疗质考核管理办5管理度执行理务科法、病历书写规范1医疗安全临床医疗安全的监查是否到位，对违规处理是

11、否日常管医医疗事故处理条例、卫生6管理合理理务科院医疗安全考核管理办法17传染病管理对法定的传染病管理是否规范，网报是否及时日常管理医务科传染病防治法18医师定期考核、注册临床执业医师定期考核、注册是否按规定时限办理业务管理医务科执业医师法19医疗事故、纠纷处理医疗事故、医疗纠纷、患者投诉调查处理是否及时业务管理医务科医疗事故处理条例、宋瞳镇卫生院医疗安全考核管理办法2O药品器械采购负责医院药品、器械采购工作。编制采购计划并组织实施；改进和完善采购工作，规范购销行为。业务管理药械科关于进一步规范医疗机构药品集中采购工作的意见、药品（耗材）集中采购管理办法21药品器械管理药品器械采购、储存发放管

12、理；药品使用管理、处方调剂；药品质量管理；合理用药监督检查；药品、器械不良反应/事件监测；特殊药品管理等。业务管理药械科药品管理法、麻醉药品和精神药品管理条例、医疗器械监督管理条例2报销凭证审核全院财务报销业务财务管财财务支出管理暂行规定2理务科23资产监管负责监管全院资产资产监管财务科事业单位国有资产管理暂行办法2006年财政部36号令24编制预、决算全院预算、决算的编制卫生部门规划财务科预算法政府预算收支科目淮北市部门预算编制手册25凭证审核对单位会计凭证审核财务管理财务科会计核算工作规范26资金申请与支付向财政申请预算项目及各类专款资金：认真审核原始凭证的真实性、合法性，统一支付资金资金

13、管理财务科会计法现金管理条例27会计财务处理会计核算制度的执行：会计核算、报表编制和报表分析：会计核算凭证填制、日常账务处理：定期进行财务报表的分析：财务管理财务科会计法会计基础工作规范2对会计凭证、会计账簿、会计报表等资料装订成会计法会计资料管理办8财务档案管理册、归档、妥善保管和管理财务管理财务科法29物品采购审核后勤耗材、低值易耗品的计划、采购日常管理总务科有关法规、文件、医院工作规章制度、岗位职责手册3O安全监督检查全院治安、车辆有序管理工作日常管理总务科安全保卫管理制度，医院工作规章制度31资产处置管理医院设备维修、资产调配及报废处理日常管理总务科有关法律、法规、政策及医院工作规章制度32收费工作管理门诊、住院处医疗收费工作日常管理总务科安徽省物价收费标准，医院工作规章制度33消防应急管理消防安全管理及突发公共卫生事件应急处理日常管理总务科有关消防法律、法规、医院有关文件和工作规章制度卫生院支出审批管理制度第一章总则第一条为认真贯彻落实“三重一大”制度，完善机关支出管理流程，加强机关支出管理规范化、制度化建设，制定本制度。第二章支出范围第二条本管理制度支出范围包括办公用品购置、设备家具