许继电气：哈尔滨电工仪表研究所有限公司审计报告（母公司）.docx

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1、哈尔滨电工仪表研究所有限公旬曲彳复审计报告XYZH/2023ZZAA5B0518信永中和会计师事务所（伸殊普逋合伙）哈尔滨电工仪表研究所有限公司2021年1月1日至2023年8月31日审计报告目录索引页码审计报告公司财务报表一资产负债表1-2一利润表3一现金流量表4一所有者权益变动表5-7一财务报表附注8-72信水中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号葛华大原A座9层联系电：号:telephone.-*6n6BMZ三86(OlO)655-12288facsimileB6(010)65547190+86(010)65547190ShineVingcertifiedpublicaccount

2、ants9:F.BlockA.FyHuaMansionNo.B.ChaoyangmenBeidajie.DonxChenKDisiricl,Beijing100027PRChina审计报告XYZHO23ZZAA5BO518哈尔滨电工仪表研究所有限公司：一、审计意见我们审计了哈尔滨电工仪表研究所有限公司(以下简称哈表所)母公司财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

3、反映了哈表所母公司2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-8月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈表所，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、强调事项一编制基础以及对分发和使用的限制我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。哈表所编制财务报表仅

4、限于母公司单体对外提供财务数据时使用。因此，财务报表可能不适于其他用途。哈表所已经按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表。我们己于2023年11月8日针对合并及母公司财务报表向哈表所全体股东出具XYZH/2023ZZAA5B0516审计报告，应一并阅读。我们的审计报告仅供母公司单体对外提供财务数据时使用，而不应分发至除母公司单体对外提供财务数据以外的其他方或为其使用。本段内容不影响已发表的审计意见。此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(gaccmofgovcn)进行查验四、管理层和治理层对财务报表的责任哈表所管

5、理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估哈表所的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈表所、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督哈表所的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可

6、能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

7、意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈表所持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈表所不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重

8、大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国北京二。二三年十一月八日项日O2023年月xl日T022312月31日2021年12月31日流动资产：货币资金交易性金融资产3以公允价值计量旦其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5应收票据6应收账款74,003,646.50961.266.70417.444.34应收款项融资8段付款项91.059.437.6261.160.11122.181.66应收资金集中管理款1042,605,431.9045,595.203.0047.857.007

9、.59其他应收静118.202.526.3817.486.395,626.42其中：应收股利128,000,000.00存货13其中：原材料14库存商品（产成品）15合同资产169,380.00237.310.06281.485.82持有待售资产17一年内到期的非流动资产18其他流动资产191.246,465.69236,215.46激动贵产合计2055.880.422.4048.118,891.9548,919,961.29非流动资产：21债权投资22可供出15金融资产23其他债权投资24持有至到期投资25长期应收款26长期股权投资2765,282,232.5565,282,232.5565

10、.282,232.55其他权益工具投资28其他非流动金融资产29投资性房地产30固定资产31151,326,371.33147,707,407.02155.129.602.8C其中：固定资产原价32239,339,116.86230.718.277.85230,521,959.25累计折旧3385.447.653.4380,445.778.7372.827.264.39固定资产减值掂备342,565,092.102,565,092.102,565,092.10在建工程355,524,845.471.740.061.55生产性生物资产36油气资产37使用权资产38无形资产3959.353.300

11、.3660.338,438.9161.846.899.9开发支出40商学41长期待揶费用42递延所得榄资产43647.612.13653.209.02648,700.06其他非流动资产-1421,285.1110.687.5!38,047.60我中：特准储备物资45非流动资产合计46276.630.801.48279,516,820.5*1284.685.544.4资产总计47332,511,223.88327,635,712.49333.605.505.76法定代表人主管会计工作负证人:会计机构负送人资产负债表约项行次I023Pm1E2021年12月31日流动负债：短期借款,19I交易性金融

12、负债50以公允价值计Tll其变动计入当期损益的金融倒债51I分生全融52应付票据53应付账款541.960.693.T519.478.27427.426.43预收款项552.969.465.1238.500.00合同负债561.854.288.0103.301.8910,566.0.1应付职工薪酬5715.537.0576.675.18我中：应付工资58应付福利费59#其中:职工奖励及福利基金60应交税费615.130.650.131,026,921.58527.007.09其中：应交税金625,117,896.251.007.456.43526,586.73其他应付款6339,940,915

13、.416.510.892.7311.616,240.46其中：应付股利6428.OOO.000.00持有待售负债65一年内到期的非流动负情66其他流动负债67111.257.286,198.112,433.96津动负债合计6851.982.807.1018,243.470.7612,652,173.98非流动负债69长期借款70应付债券71其中：优先股72永续债73租赁负债74长期应付款75长期的司职工薪制76。计负债77递延收益78164,147.847.70170.299.659.60179,214,983.92递延所得税负债79其他非流动负债80其中，特准储备基金81非流动负债合计82164,147.847.70170,299.659.60179.214,983.92负债合计83216.130,654.80188.543.130.36191,867,