旋极信息：北京旋极百旺科技有限公司审计报告.docx

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1、北京旋极百旺科技有限公司审计报告大信审字2023第1-06041号大信会计师事务所（特殊普通合伙）VVUYIGEcertifiedpublicACCOUNTANTSLLP.电话TelePhcne:+86(10)82330558传文Fax:*86(10)82327668网址Intermel:www.daxincpa.m.审计报告大信审字2023第1-06041号北京旋极百旺科技有限公司：一、审计意见我们审计了北京旋极百旺科技有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年9月30日的合并及母公司资产负债表，2023年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权

2、益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年9月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使

3、其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的贵任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

4、报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（-）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露

5、的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监

6、督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。大信会计师事务所WUYIGECertifiedPIicAcuntants.LLP电话TelePhOne:86(10)82330558北京市海淀区知春路1号15/FXueyuanInternaiionalTover传真Fax:+86(10)82327668学院国际大IS22层2206NoJZhichunRoad1HaidianDist.网址InUme1：MVMdaxinqHOOncn邮编100o83BeijinglChinaJ00083我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

7、。大信会计师事务所、（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国北京中国注册会计师:二O二三年十一月三十日合并资产负债表公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金五（一）304,220,879.80323,658,366.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五（二）27,562,270.6146,622,147.64应收款项融资预付款项五（三）2,195,382.973,822,931.4其他应收款五（四）5,551,975.174,867,078.2其中：应收利息应收股利存货五（五）12,310,793

8、.6219,735,419.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（六）1,799,554.82L889.634.84流动资产合计353,640,856.99400,595,578.19非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款五（七）1,388,968.481,356,087.24长期股权投资五（八）34,054,545.0931,483,030.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五（九）9,825,410.79,621,531.05在建工程生产性生物资产汕气资产使用权资产五（十）11,532,818.7310,238,164.04无形资产五（十

9、一）35,295,607.9939,449,490.12开发支出五（十二）28,723,068.1719,280,416.18商誉五（十三）191,679.84191,679.84长期待摊费用五（十四）705,857.671,268,672.83递延所得税资产五（十五）2,144,169.522,243,632.02其他非流动资产非流动资产合计123,862,126.20115,132,703.65资产总计477,502,983.19515,728,281.84合并资产负债表（续）项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五（

10、十六）3,418,201.1721,744,997.47预收款项合同负债五（十七）76,443,860.24103,162,906.43应付职工薪酬五（十八）15,862,431.0624.878.616.1应交税费五（十九）5,100,470.315,439,280.27其他应付款五（二十）8,281,434.6824,169,527.98其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五（二十一4,020,175.335,166,431.59其他流动负债五（二十二）244,613.40727,953.42；流动负债合计113,371,186.19185,289,713.27非流动负

11、债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债五（二十三）5,686,947.353,488,698.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五（十五1,557,372.191,643.900.22其他非流动负债非流动负债合计7,244,319.545,132,598.64负债合计120,615,505.73190,422,311.9所有者权益：实收资本五（二十四）58,894.600.0058,894,600.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五（二十五）256,274.3减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五（二卜六）15,489,039.7715,489,0

12、39.77未分配利润五（二十七）248,061,305.53214.818.380.36归属于母公司所有者权益合计322,701,219.61289,202,020.13少数股东权益34,186,257.8536,103.949.80所有者权益合计356,887,477.46325,305,969.93负债和所有者权益总计477,502,983.19515,728,281.84公司负责人：主管会计工作负责人会计机构负责人:母公司资产负债表项目附注2023年9月30日2022年12月31日流动资产：货币资金35,278,245.6631,567,503.17交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收

13、账款十一（一）6,821,002.09,100,997.96应收款项融资预付款项568,992.20111.220.9其他应收款十一（二）357,412.851.349.834.27其中：应收利息应收股利存货5,369,336.049,199,169.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产367,220.27194.761.84流动资产合计48,762,209.0351,523,487.3非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款111,764.31111.764.3长期股权投资+-（三）77,944,188.4473,902,673.68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产818,220.221,010,538.30在建工程