[2024版]国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案.docx

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1、2024版国开电大专科轴机实务在线形考（形片值务一条B）被t题及答案说明，赍身卷理于2023年12磋用于开立支专科考艮一年台A铁形考考距形考值务一被I题及答案一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）1 .（）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。A.纳税人B.征税对象C.税率D税目答案B2 .下列各项中，（）是区别不同类型税种的重要标志。A.税率B.纳税人C.征税对象D.纳税期限答案C3 .我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（）oA.比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率答案B4.下列各项中，属于中央税的是（）oA.增值税B.契

2、税C.土地增值税D.消费税答案D5.下列各项中，属于税法核心要素的是（）0A.纳税义务人B.征税对象C税目D.税率答案D6.下列不属于税法构成要素的是（）0A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.数控系统答案D7.（）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。A.征税对象B.税目C.纳税义务人D.税率答案B8 .卷烟的消费税属于计税依据中的（）。A.从价计征9 .从量计征C.复合计征D.混合计征答案C10 耕地占用税属于计税依据中的（）0A.从价计征B.从量计征C.复合计征D.混合计征答案B10.下列各项中，不属于税收特征的有（）。A.强制性B.灵活性C.无偿性D.固定性答案B11 .税收征收

3、管理法最新版本为（）oA. 1992年9月4日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过B. 1995年2月28日第八届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订C. 2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订D. 2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正答案D12 .依据税收征收管理法而设立，负责税收征管的主要机构是（）oA.税务机关B.海关C.财政部门D.市场监管部门答案A13 .海关负责征收的税种包括（）。A.企业所得税B.进出口关税C.增值税D.消费税答案B14.目前通过电子税务局不可以办理的业务是（）0A.发票申领B.

4、发票票种核定C.工商注册登记D纳税申报答案C15.下列不属于税务机关职责的是（）0A.税务管理权B.税收征收权C.税收检查权D.税收立法权答案D16.纳税人办理设立（开业）登记后，因登记内容发生变化，申请将登记内容重新调整为与实际情况一致的一种登记管理制度是（）。A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.作废登记答案B17 .从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）日内，按照国家有关规定设置账簿和凭证。A. 10B. 15C. 20D. 5答案B18 .（）是整个税收征管的首要环节。A.领购发票B.设立账簿C.纳税申报D.税务登记答案D19.税务机关按照（）设置报验管理

5、的有效期。A. 30日B. 60日C. 180日D.跨区域经营合同执行期限答案D20 .除法律、行政法规另有规定外，账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存（）年。A. 1B. 15C. 5D. 10答案D二、多项选择（以下选项中至少两个答案为正确选项）21 .下列各项中，属于税收特征的有（）。A.强制性B.灵活性C.无偿性D.固定性答案ACD22 .我国现行的税率主要有（）0A比例税率B.定额税率C.累进税率D.固定税率答案ABC23 .以下属于流转税税种的有（）oA.企业所得税B.增值税C消费税D.关税答案BCD24 .下列属于中央税税种的是（）0A,增值税B.消费税C.车船税

6、D.车辆购置税答案BD25 .下列关于税收与税法的说法中，正确的有（）0A.税收的特征包括强制性、固定性和有偿性B.征税主体包括各级税务机关和海关C.纳税义务人是纳税主体D.税法是指以国家为主体，为实现国家职能，凭借政治权力，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种特定分配形式答案ABCD26 .下列关于税法作用的说法中正确的是（）oA.有利于保证国家依法组织财政收入B.有利于调节宏观经济的运行C.有利于维护正常的经济秩序D.有利于规范征纳税双方的行为答案ABCD27 .征税环节按数量的多少可分为（）0A.单一环节征税B.多环节征税C.从价计征D.从量计征答案AB28 .我国纳税期限包括（）。A.

7、按期纳税B.按次纳税C.按年征收、分期预缴D.不定期纳税答案ABC29 .下列属于我国税法规定纳税人的纳税地点的是（）0A.纳税人所在地30 营业行为所在地C.集中纳税地D. 口岸地答案ABCD30 .按照税负能否转嫁，税种可以划分为（）A.直接税B.间接税C.价内税D.价外税答案AB31 .税收征收管理法的内容包括（）oA.税务管理B.税款征收C.税务检查D.法律责任答案ABCD32 .目前，我国负责税收征收管理的机构包括（）0A.税务机构B.海关C.财政部门D.市场监督部门答案ABC33 .税务机关具有的职权包括（）0A.税务管理权B.税收征收权C.税收检查权D.税务违法处理权答案ABCD

8、34 .目前通过电子税务局可以办理的业务是（）oA.发票申领B.发票票种核定C.工商注册登记D.纳税申报答案ABD35 .下列关于全电发票的说法中，正确的是（）0A.全电发票的法律效力、基本用途与现有纸质发票相同B.推行全电发票是落实税收征收管理数字化升级和智能化改造的重要抓手C.使用全电发票能进一步强化发票记录交易信息的本质，实现经济交易信息“一票式”集成，有利于降低征纳成本D.全电发票具有领票流程更简化、发票开具更便捷、入账归档一体化等优点答案ABCD36 .纳税申报的方式包括（）。A.自行申报B.数据电文C.纸质申报D.邮寄申报答案ABD37 .根据是税收征收管理法律制度的规定，纳税人办

9、理下列事项时，必须持税务登记证件的是（）0A.开立银行账户B.申请减税、免税、退税C.领购发票D.申请办理延期申报、延期缴纳税款答案ABCD38 .税务登记的内容包括（）0A.设立税务登记B.变更税务登记C.注销税务登记D.撤销税务登记答案ABC39 .下列情形应做注销税务登记的有（）。A.纳税人发生解散、破产、撤销的B.纳税人发生改变名称的C.纳税人改变注册资金的D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的答案AD40 .下列关于纳税申报具体要求的说法，正确的有（）oA.如果当期没有发生纳税义务，一般不需要进行纳税申报B.定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式C

10、.在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报D.因不可抗力，不能按期办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告答案BCD三、判断题（判断以下说法是否正确）41 .如果税法规定某一税种的起征点是800元，那么超过起征点的，只对超过800元的部分征税。（）A对B.错答案B42 .负税人与纳税人是两个不同的概念，二者有时一致，有时不一致。（）A.对B.错答案A43 .税率是对征税对象的征收比例，即税额和征税对象的比率，是计算税额的尺度，是税收法律制度中的“核心要素”，也是衡量税负轻重的重要标志。（）A对B.错答案A44 .纳税义务人只

11、包括负有纳税义务的法人，不包括自然人。（）A.对B.错答案B45 .计税依据是指据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定。（）A对B.错答案A46 .税收优惠是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。（）A.对B.错答案A47 .税法既包括实体法，也包括程序法。（）A对B.错答案A48 .征税对象按其性质不同，可分为流转额、所得额、财产、资源、特定行为五类。（）A对B.错答案A49 .所有税种都需要划分税目。（）A对B.错答案B50 .纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到

12、消费的流转过程中应当缴纳税款的环节。（）A对B.错答案A形考总务工舍您&答案一单项选择（以下选项中只有一个正确选项）1 .根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（）o单选题（1.0分）A.实行简易征税办法B.一律不使用增值税专用发票C.不允许抵扣增值税进项税额D.可以请税务机关代开增值税专用发票答案B2 .目前我国小规模纳税人年销售额标准为（）。单选题（L0分）A.不超过50万元B.不超过80万元C.大于80万元D.不超过500万元答案D3.根据我国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（）0单选题（1.0分）A.依照外国法律成立，实际管理

13、机构在境内的甲公司B.依照中国法律成立，在境外设立机构、场所的乙公司C.依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司D.依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司答案C4.中华人民共和国增值税暂行条例规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的（）为增值税的纳税人。A.单位和个人B.社团组织与单位C.企业与单位D.社团组织和个人答案A5 .增值税的征税对象为（）0A.营业额B.增值额C.销售额D.毛利答案B6 .根据增值税法律制度规定，下列各项中应征收增值税的是（）。A.居民存款利息B.被保险人获得的保险赔付C.母公

14、司向子公司出售不动产D.居民购买日常用品答案C7 .根据企业所得税法律制度规定，下列各项中不属于企业所得税纳税人的是（）。.在外国成立但实际管理机构在中国境内的股份制企业8 .在中国境内成立的外商独资企业C.中国境内成立的个人独资企业D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业答案C8 .依据增值税有关规定，下列关于小规模纳税人的说法中正确的是（）0A.小规模纳税人一律不准使用增值税专用发票B.小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人C.已认定为小规模纳税人的企业，一律不得再转为一般纳税人D.年应税销售额超过规定标准的其他个人（自然人）按一般纳税人纳税答案B9 .根据增值税相关规定，下列说法正确的是（）。A.单位取得存款利息应缴纳增值