郴州市苏仙区自然资源局2022年森林防火资金项目绩效评价报告.docx

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1、郴州市苏仙区自然资源局2022年森林防火资金项目绩效评价报告郴银会所绩评字2023第14号郴州银都联合会计师事务所（普通合伙）地址：电话：电子邮箱:邮编:423000电话:郴州银都联合会计师事务所Chenzhouyinduunitedcertifiedpublicaccountants郴州市自然资源局2022年森林防火资金项目绩效评价报告郴银会所绩评字2023第14号为全面实施预算绩效管理，进一步完善专项资金管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据中华人民共和国预算法中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（

2、2019）10号）等文件精神，按照郴州市苏仙区财政局关于对2022年度区本级预算安排的部分专项资金及部门整体资金开展绩效评价的通知（苏财绩（2023）597号）安排，苏仙区财政局委托郴州银都联合会计师事务所（普通合伙），于2023年10月2日至10月23日对苏仙区自然资源局2022年森林防火资金项目实施了绩效评价。现将有关情况报告如下：一、项目基本概况（一）项目背景、立项依据、项目内容苏仙区现有有林地面积142.8万公顷，林木蓄积量286.87万立方米,森林资源覆盖率67.73%,是郴州市重点林业县区之一。区内拥有苏仙岭林场、五盖山林场，飞天山国家地质公园、王仙岭生态公园等多个以森林资源为载体

3、的景区。随着林业改革的深入，林地面积增加，生态旅游的发展和绿色食品的开展，入山人员大量增加，火源管理难度增大，森林防火任务极为繁重。近年来，在省市区各级领导的重视与支持下，通过加强森林防火预防和项目建设，森林火灾发生率大大下降并得到稳定控制。为了有效预防和扑救森林火灾，保障人民生命财产安全，保护森林资源，维护生态安全，根据中华人民共和国森林法森林防火条例湖南省森林防火若干规定等文件精神，保障森林防火经费，苏仙区财政预算安排2022年度森林防火资金80万元。(一)项目绩效目标绩效目标：购置防灭火工具用品以及森林防火宣传读本等物资，预防森林火灾、保护森林资源、维护生态安全，保障人民生命财产安全。绩

4、效指标如下表：表1：森林防火项目绩效指标三级指标指标值指标值内容评(扣分标准)度量单位指标值类型区财政投入80宣传、队伍建设10万元定量成本控制在0万元以内0全区森林防火应急投入10元定量加强保护生态环境能力0加强保护生态环境能力10元定量工作指标量化200打火工具、防火设施设10个定量备林农满意度298%受益群众满意度10%项目完成率100%项目完成率10%=最大限度减少森林火灾0.1%保护森林，增加蓄积量10%林区治安状况98%提高人居环境质量10%森林火灾受害率0.09%减少二氧化碳含量10%森林火灾发生率2%森林火灾发生率10%（三）项目资金投入和使用情况2022年度，苏仙区财政预算安

5、排森林防火资金80万元,拨付至苏仙区自然资源局80万元，使用资金62.0293万元,年末专项资金结余17.9707万元（注明：2022年12月的森林火灾风险普查费用3L152万元尚未支付）。根据苏仙区自然资源局提供的专项资金明细账资料，将森林防火专项资金支出明细列表如下，因单位未提供相关凭证资料，专项资金支出的合规性无法核查。表2：苏仙区自然资源局森林防火专项资金支出明细表序号凭证号用途金额（元）12022.1.43付森茂公司禁火挂图194,370.OO22022.5.21新华印刷厂防火资料费7,835.0032022.11.31付森茂公司防火宣传牌款17,360.OO42022.9.40护林

6、员通讯定位网络费47,628.OO52022.5.21付网纵智能公司防火物质款28,100.OO62022.7.16付汽车燃油费50,000.OO72022.2.33付白露塘镇防火经费50,000.OO82022.2.33付五里牌镇街洞村民委员会防火经费10,000.OO92022.4.25付王仙岭上白水社区居民委员会50,000.OO102022.9.42付栖凤渡镇正源村村民委员会防火经费30,000.OO112022.10.41付马头岭乡太和村村村民委员会防火经费30,000.OO122022.10.42付栖凤渡镇湾塘村村民委员会防火经费30,000.OO132022.11.44付飞天山镇

7、下渡村村民委员会防火经费20,000.OO142022.10.43付广州达华公司防火应急物质款55,000.OO合计620,293.OO（四）项目组织及管理苏仙区自然资源局负责项目资金预算申报，提出资金拨付申请，对森林防火专项资金使用情况进行日常监管与绩效评价。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1、绩效评价原则。绩效评价坚持科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。2、评价指标体系。根据苏财绩（2023）597号文件，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括投入指标（项目立项、资金落实），过程指标（业务管理、财务管理），产出指标（产出数量、产出质量、产

8、出时效、产出成本），效果指标（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响），项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。3、评价方法。评价方法主要采用了成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法。4、评价标准。绩效评价标准包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。5、绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（二）绩效评价工作过程评价组根据本次绩效评价目的和内容，确定绩效评价对象和范围，研究制订绩效评价工作方案，收集绩效评价相关资料，核实有关数据情

9、况，并进行现场调研、座谈，分析形成初步结论，出具报告初稿，经与财政、被评价部门（单位）交换意见，形成最终结论，提交正式绩效评价报告。三、绩效评价结论苏仙区自然资源局2022年森林防火资金项目评价得分77分，评价等级为“中”。一级指标得分情况详见下表：表3：绩效评价得分情况表一级指标指标分值评价得分得分率投入251768.00%过程241562.50%产出312580.65%效果2020100%合计1007777%森林防火是保护生态环境、践行习主席“绿水青山就是金山银山”理念，建设社会主义生态文明，创建宜居城市、宜居家园的重要举措，森林防火意义重大。森林防火项目整体效果显著，提高了广大人民群众森

10、林防火意识，减少了森林火灾的发生，改善了森林防火设施，提高了应急处置能力。无重特大森林火灾和人员伤亡事故。但也存在设定的绩效目标欠规范、改变预算支出用途使用专项资金、预算执行进度慢、专项资金管理制度不健全、项目管理不完善的问题。四、绩效评价情况分析（一）投入情况分析项目投入包括项目立项和资金落实二方面。该项满分为25分，评价得分17分，得分率68%。项目立项规范，但是设定的绩效目标欠规范，未设置成本控制指标，绩效指标未充分细化、量化，以完整反映部门对项目的监管职能。资金落实方面，预算执行进度慢,2022年单位专项资金支出62.03万元,预算执行率77.54%。（一）过程情况分析过程情况包括业务

11、管理和财务管理两方面。该项满分为24分，评价得分15分，得分率62.5%。业务管理方面，管理制度健全，但项目管理不完善，缺少森林防火日常监管的档案资料。财务管理方面，专项资金管理制度不健全，未建立森林防火专项资金管理制度（办法），改变预算支出用途使用资金22万元，拨付至乡镇（社区）村委会（居委会），单位财务监控机制不健全。（三）产出情况分析产出情况包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。该项满分为31分,得分25分，得分率80.65%o单位未完成“打火工具、防火设施设备200个”的项目产出，未提供绩效目标完成情况的考核资料。（四）效果情况分析效果情况包括经济效益、社会效益、生态效益

12、、可持续影响、受益对象满意度五个方面，满分为20分，得分20分，得分率100虬项目实施整体效果显著，提高了人民群众森林防火意识，改善了森林防火设施，减少了森林火灾的发生。经发放30份调查表，受益对象满意度为90%,按计分规则满意度得分4分。五、主要经验及做法苏仙区委、区政府高度重视森林防火工作，2018年2月，印发苏仙区森林防火网格化管理工作实施方案（苏办字2018）8号），按照“分级负责、属地管理”的原贝L将森林防火责任细化分解到区领导、森林防火成员单位、镇（街道）、行政村、村民小组和护林员。全面加强森林火灾预防、扑救和保障三大体系，着重于森林防火宣传教育、森林防火阻隔、火情了望监测、专业扑

13、救装备能力、物资储备等方面，通过落实各项工作措施，全区的森林防火工作取得了较大的成效。六、存在的主要问题（一）设定的绩效目标欠规范苏仙区自然资源局未提供专项资金绩效目标，未细化、量化绩效指标，无法有效进行绩效考核和绩效评价。例如，全区森林防火应急投入和加强保护生态环境能力两项成本控制指标均设为0;“打火工具、防火设施设备200个”，未注明采购工具、设备的品种、数量。设定的绩效指标未细化、量化，以充分反映绩效目标的要求、完整体现单位对森林防火监管的主要职能。（二）改变预算支出用途使用专项资金22万元2022年，苏仙区自然资源局将森林防火专项资金合计22万元以防火经费名义拨付至7个乡镇村民委员会或

14、社区居委会，明细见表2,资金使用去向有待进一步查实。苏仙区自然资源局年初预算设定的采购“打火工具、防火设施设备200个”的绩效产出指标是否实施完成有待进一步查实。上述行为不符合预算法第五十七条关于各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行，不得虚假列支”的规定。（三）预算执行进度慢2022年财政预算安排森林防火专项资金80万元，单位专项资金支出62.03万元，预算执行率77.54%,影响专项资金使用绩效。（四）专项资金管理制度不健全苏仙区自然资源局未针对森林防火资金出台专项资金管理制度（办法），明确专项资金分配、拨付、使用程序和要求，不利于加强专项资金管理。（五）项目管理不完善2022年，苏仙区自然资源局出台了关于印发苏仙区自然资源局2022年森林防火工作方案的通知等文件，但缺少森林防火日常监管的档案资料。七、有关建议（一）重视和加强绩效目标管理工作加强绩效目标申报、审核、批复等环节的管理。单位要充分重视绩效管理工作，强化全员绩效意识，切实履行对专项资金绩效管理的主体责任，形成绩效目标制定、绩效运行监控、绩效评价及结果运用的绩效管理闭环。加强业务与财务部门的沟通协作、信息共享，在绩效管理领域实现业财融合。根据部门（单位）工作职能、部门中长期发展规划及年度工作计划等科学设立绩效目标，设立的绩效目标及绩效指标要完整、相关、适当、可行。强化部门和单位“花钱