财务收支审计发现问题整改情况报告模板.docx

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1、X市M局工会委员会20XX年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告市总工会经费审查委员会：20XX年6月，市总工会经费审查委员会委托XX会计师事务所组成审计项目组对市M局工会委员会20XX年度工会经费财务收支情况进行送达审计，并反馈了审计意见书，审计共发现3项问题，现将整改情况报告如下:一、整改情况(一)审计发现问题：与开户单位的资金往来使用大额现金结算，未使用银行转账结算。整改措施：市M局工会对审计提出的问题及整改建议高度重视，专题进行研究分析，及时作出整改部署，落实整改措施。一是加强工会现金管理，强化制度建设。及时制定并印发X市M局工会委员会现金管理制度，明确现金管理各项要求、现金使用

2、范围、现金结算规定及监督检查方法等，进一步完善工会经济事项结算业务手续和流程，确保资金安全。二是开展现金管理制度教育培训。组织工会委员、财务人员认真学习X市M局工会委员会现金管理制度，充分认识现金管理工作的重要性和严肃性，彻底改变因工会资金量小，支出次数少，使用转账支票麻烦的错误思想，严格按照现金使用范围支出资金，超过现金支付范围的支出一律以银行转账的方式结算。（二）审计发现问题：存在不合规发票报账的情况。市M局工会20XX年13.月29号凭证，购买工间操小音箱360.00元，经费支出发票抬头为“XX市M局”，不符合会计法和会计基础工作规范的相关规定。整改措施：一是立行立改，重新按要求开具发票

3、。二是认真开展自检自查，全面清查工会经费支出报销凭证，组织专门人员和力量认真对20XX年以来所有支出凭证依据进行全面清查反查，杜绝出现发票不规范的情况。（三）审计发现问题：慰问生病住院会员支出无住院证明材料。20XX年度，市M局工会慰问生病住院会员支出均无住院证明资料。整改措施：一是立行立改，要求20XX年接受住院慰问人员补充提供住院证明材料。二是认真开展自检自查，全面清查会员住院慰问费报销凭证，组织专门人员和力量认真对20XX年以来会员住院慰问费报销情况进行全面清查反查，杜绝出现住院慰问费报销依据不全的情况，规范和完善有关审批及报销流程。二、下一步工作打算通过审计反馈问题，我局工会深刻认识到

4、在内部管理，特别是现金管理上，还存在对相关制度、政策认识不够精准、落实不够规范等问题。下一步工作中，我们将深刻反思审计发现问题的根源，正视问题和差距、提高政治站位、加强工作领导、强化工作措施、健全管理制度、严格审核把关，切实规范做好工会经费管理工作。一要查缺补漏，根据工作实际，制定规范的现金管理办法。二要强化管理、严格审核。严格执行国家政策、法规和财经制度，强化财务监督管理，加强对原始凭证的审核，对不真实、不合法整的原始凭证坚决不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证应立即予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充，坚持公平、公正，形成良好的执行财务规章制度的氛围。三要严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化建设，组织财务人员和全体干部职工分门别类研究和学习，特别是针对规范日常费用核销流程的重要规章制度，重点组织学习，掌握财务制度的管理方法和管理流程，不断提高财务人员的财务管理水平，在全局干部职工中营造自觉严格遵守财务制度的良好氛围。XX市M局工会委员会202Y年X月X日