公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议.docx

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1、公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议为提高公司职工或员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风险，我们从事前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能存在的常见的法律风险进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防范建议。一、各部门存在的共性法律风险（一）政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确定影响的可能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货市政策风险、贸易政策风险等。由于政策环境风险的造成或产生是因为国家政策的变更而引起的，对此风险的防范主要着眼于猜测和预防。建议公司可以指派专人对国家的政策进行争论，及时收集更新政策信息,必要时咨询专业机构，以对国家关于政策进行猜

2、测，公司及时实行预防措施，规避、监控或转移政策环境风险。（二）协议管理风险。是指在协议管理过程中存在的法律风险，包括协议订立、履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。此类风险和防范的要求在公司协议管理制度、协议法律审查指引中有明确的表述，建议各部门负责人和兼职的协议管理员认真学习关于资料文件，加深对协议管理风险的熟悉，适时关注协议履行的状况，特殊是重大协议履行中协议相对方履约能力变化的状况，以便及时实行应对措施，降低、避开公司损失，保证公司的合法权益。二、职能部门存在的常见法律风险（一）公司办公室1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点主要体现在因公司印章使用不当风险，如：印章管理

3、制度不健全，印章管理人向他人出具盖有印章的空白协议、介绍信、授权委托书，或将印章借与他人使用，而致使印章的非预期使用，给公司带来无法估计的法律风险。建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责，建立统一的印章使用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空白纸张、空白单据等空白资料文件上盖公章，定时检查印章使用状况。，2档案管理风险。档案管理中的风险主要体现在档案资料文件资料的收集、保管、处置和利用等环节，如：档案资料文件资料收集不完整不系统致使档案信息资源的流失和铺张；档案资料文件资料保管不当造成档案的损毁或丢失；档案资料文件资料处置不当给公司、国家造成不应有的损失；档案利用时侵

4、害他人的合法权益等。建议：设立档案室,完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置档案管理设备，建立档案管理软件系统，特殊对电子文档要做好备份并与相应的纸质资料文件材料一并归档保存。（二）财务部1.支付风险。主要是公司现金短缺，未能支付到期债务而引发的违约风险。建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调度确保现金充裕，避开违约风险。2 .交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪造变造等方面的法律风险。建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票据遗失的风险，不行以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员甄别和到银行查询、与相关单位财务主管直接联系并核对等方式

5、防范票据欺诈、伪造变造的风险。3 .税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规而致使公司将来权益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划，合理避税，杜绝偷逃税收。4 .财务信息披露风险。主要表现在披露的财务会计报告不符合真实、准确、完整的要求以及违反及时、公平的原则而给公司及公司领导带来信息披露风险。建议：财务人员要加强学习，严格执行企业会计准则，按公司法、证券法和证监会的关于规定以及深交所业务规则的要求，切实做好财务会计报告的信息披露。5 .财务人员违法违纪而造成公司损失的风险。建议：完善内部监控制度，强化执行，建立爱护财务人员的平安网

6、.如：实行财务人员垂直管理的体制，在客观上削减财努人员犯罪的可能性和空间；实行财努人员强制轮岗、回避制度；集中管理资金；加强内部审计等。（三）人力资源部人力资源部面对的法律风险有：1.人员聘请中的法律风险。如：聘请条件商定不明确；聘请尚未解除劳动协议的劳动者；应聘职工或员工违反与原单位保密及竞业禁止协议；聘请中公司未履行告知义务等。2签订劳动协议中的法律风险。如：未签订书面劳动协议；试用期商定不当；高管及技术负责人未签署保密协议；竞业限制条款商定不当等。3履行劳动协议中的法律风险。如：违反劳动法律法规解除劳动协议；拖欠职工或员工工资、工资支付形式不合法；不按商定支付加班加点工资；不按国家规定支

7、配职工或员工休息休假；未支付社会保险；高危岗位未加保意外损害保险；违反女职工特殊爱护规定等。4 .培训中的法律风险。如：未订立培训协议或协议中权利义务商定不明；没有建立对职工或员工进行专项培训的档案资料文件资料等05劳务派遣中法律风险。如：与没有经营资质的劳务派遣机构签订劳务派遣协议；劳务派遣协议商定不明确等。6 .人力资源管理制度中存在的风险。如：制度与法律法规相违反；涉及职工或员工切身权益的规章制度或重大事项没有经职工大会或职工代表大会争论；生效的规章制度没有公示等。建议：人力资源管理中的法律风险的防范可以结合部门的日常工作进行，上述风险可由部门自我检查，自我完善，自我防范。（四）投资部1

8、.投资违规带来的法律风险。如：违反公司法规定成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人，将给公司带来经济上不行预期的损失；投资于国家禁止或限制的行业而给公司埋下巨大的隐患；投资于不规范私募基金将可能带来刑事责任等。对此公司应当严守法律法规对公司投资的禁止性规定，理性投资，警惕高回报的陷阱。2股权投资过程中的法律风险。股权投资主要有三种方式：一是直接出资设立；二是股权受让；三是参加增资扩股。而这三种方式的法律风险均又有所不同。(1)直接出资设立中的两大法律风险包括虚假出资和非货币出资；其中虚假出资的风险在于：a)已出资股东可能为其他股东的虚假出资行为买单；b)出借资金帮助他人进行虚假出资的，要承

9、担连带责任。对于此，公司在对外投资时应加强对其他股东的资信调查；除自己足额出资外，还须及时监督其他股东的出资状况；避开出借资金帮助他人进行虚假出资行为的发生。非货币财产出资的风险主要在于出资财产的价值或权属存在瑕疵，如未评估作价的非货币财产其实际价值可能与章程所定价额并不相符、财产虽然交付但权属未变更、出资财产设有限制性权利等。(2)股权受让中的法律风险。主要指标的公司存在未知的或有债务。对于此，可以实行以下防范手段：一是要有目的、有针对性地对标的公司的或有债务进行询问或调查；二是受让协议中列明出售方的保证清单，公司通过保证清单确保自己得到预期的收购对象，确保所承担的责任及其他不利因素限于协议

10、明确商定之部分，即锁定风险；三是协议预留部分股权受让款。在一定时间内，如承担了或有债务，则用预留的费用承担。四是通过司法救济请求损害赔偿。(3)参加增资扩股中的法律风险。a)增资过程中股东未尽出资义务的，未尽勤勉义务的董事、高管应承担相应的责任；b)标的公司恶意摊薄小股东权益，参加增资后可能卷入其内部纠纷，从而致使自身权益受损。3 .投资退出的风险。股权投资退出的路径主要包括股权转让、改制、清算、破产。投资退出法律风险主要在于：在公司解散时，不履行清算义务，股东要承担民事责任。公司法司法说明中对于股东不履行清算义务作了明确规定。因负有清算义务的股东间系连带责任，故实际操作中，债权人倾向于把所有

11、的股东都作为被告，故即使仅持有某公司1%的股权，也可能会先承担100%的责任，向其他股东追偿时还可能有追偿无着落的风险。要规避此风险，股东应在公司解散后，乐观履行清算责任，保管好公司主要财产、账册和重要资料文件等。4投资决策程序方面的法律风险。主要表现在违反证监会的规定及交易所的业务规则，没有及时履行信息披露义务而带来的监管风险；投资决策违反公司章程和国资委的相关规定，没有履行应有的审议和报批程序，致使投资中断、终止而带来的风险。（五）平安部1.生产平安保障方面的法律风险。如公司及下级企业不具备平安生产条件、公司关于负责人违反了平安生产保障职责、平安生产资金保障不足、平安生产组织保障不符合要求

12、、平安生产教育培训不符合法律规定、平安设备违反三同时制度等。2生产平安事故管理的法律风险。主要包括生产平安事故防范和处理两个方面。如生产平安设备管理不符合要求、对重大危急源的管理违反法律法规、平安警示标志不符合要求、违反劳动者平安权益保障、应急预案未能满意应急需要、不及时报告生产平安事故、不接受平安事故调查处理等。3.职业健康防护与管理的法律风险。如职业卫生条件不符合要求、不有按规定进行劳动防护和职业健康监护、职业病防治管理措施不符合规定等。4 .环境爱护方面的法律风险。主要表现在违反环境影响评价法律规定、违反三同时制度、违反排污申报登记、不按规定支付超标排污费、不按规定报告和处理环境污染事故

13、、不协作环保部门检查等。建议：对上述法律风险，公司可依据平安生产法环境爱护法职业病防治法等法律法规，结合公司比较完备的平安生产管理规章制度和平安文化，查漏补缺并形成长效机制，及时防范.（六）运营部在本公司组织结构中，运营管理部（审计部）既负责日常经济运行管理又负责内部监控和审计工作，在此仅提示内部监控和部分内部审计工作中的法律风险。1.关于内部监控的法律风险。主要体现在制度的设计和制度的合规性。在制度设计上要做到权限明确、职责明确、程序明确、经济高效率，制度之间互融互通，制度自身合法合规。建议梳理公司制度，现行的和废止的可编清晰名目，相互之间有冲突的要进行调整，存在违法违规的要进行修订，不合时

14、宜的要废除，留有空白的要填补，在定稿后可以集中编纂，电子稿和纸质版应配套存档，制度要尽量稳定，必要时可依据工作实际适时修订，确保现行的制度合法有效。2公司内部审计法律风险。主要表现在审计的滞后和审计范围的局限未能及时发觉公司经济活动中的缺陷，以防范公司经济活动合规性风险。建议进一步明确内部审计的工作职责，增加必要的工作人员，争取审计工作涵盖公司生产经营各环节，将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、信息披露事务等作为审计工作的重点，完善审计流程,弥补内控缺陷。（七）质量部1.产品质量引致的法律风险。主要是指因产品瑕疵或产品缺陷致使的投诉、索赔及行政处罚、承担刑事责

15、任等风险。规避产品质量法律责任的主要途径在于充分及时的履行自身的义务，严格执行质量管理体系，禁止不合格品出厂；一旦有不合格品流出，应及时追溯并与顾客沟通处理；如不合格品已投入使用并已招致顾客不满或已造成或产生损失，应及时与顾客沟通，做好服务，并承担相应的责任；应乐观协作监管部门的质量抽查.2知识所有权方面的法律风险。主要表现在知识所有权侵权和被侵权两方面。建议：制订知识所有权管理制度；开展知识所有权评价，对公司知识所有权进行梳理并确定不同的爱护形式、实行不同的爱护策略；建立和完善知识所有权档案；签订好公司高层管理人员和技术人员的保密协议，规范职工或员工的职位行为，防范泄露技术隐秘或商业隐秘；做好对合作方的协议约束，排除公司的侵权利义努任或减轻可能发生的侵权赔偿责任；做好相关专利或商标的检索，防止侵犯他人的知识所有权。特殊应注意的是在互联网高度发达的时代要做好网络知识所有权的爱护，如域名、软件使用等。（八）法律事努部1.信息披露中的法律风险。如没有及时披露定时报告；披露的信息中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；没有遵循公平信息披露原则，利用信息披露从事内幕交易、操纵股价或其他违法违规行为等。建议：认真学习深交所的业务规则，严格执行公司的信息披露事务管理制度、内幕信息知情人管理制度等，对外公告的信息要严格执行审批程序，审查公司网站及内部刊物刊登的重大信息，在公司年