组织架构 治理结构缺陷风险.docx
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1、组织架构治理结构缺陷风险治理结构是企业股东会、董事会、监事会和经理层之间的权责利、相互制衡和决策关系的体系。在合规的前提下,明确各高层的职责权限,发挥其决策、监督和管理的能力,有利于防范治理结构的风险,实现组织结构的精进化。1风险点识别与评级治理结构缺陷风险点的识别与评级如表1-12所示。表1-12治理结构缺陷风险点的识别与评级风险风险点描述风风对风点险险业险评发务应级生影对频响策率略监督企业监督体系缺失,各单位、2低重风体系各部门不按要求落实,存在营要险缺失私舞弊的现象规避治理 结构 运行 不当公司 章程 不完 善治理结构形同虚设,缺乏科学1中重风决策、良性运行机制和执行力,要险可能导致企业
2、经营失败,难以规实现发展战略避公司的章程不完善,股东会、2低重风董事会职权不明确,议事规则要险不清晰,无会议记录或随意决规议,导致重大事项决策和执行避缺乏法律约束力,发生纠纷时无法律保障2董监高合规:董监高任职资格与禁止规定1.董监高的任职资格公司法第一百四十六条规定,有下列情形之一的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力;(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾五年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾五年;(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,
3、自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年;(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年;(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。2.董监高的禁止规定公司法第一百四十七条规定,董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入,不得侵占公司的财产。公司法第一百四十八条规定,董事、高级管理人员不得有下列行为。(一)挪用公司资金;(二)将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储;(三)违反公司章程的规定,未经股东
4、会、股东大会或者董事会同意,将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保;(四)违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意,与本公司订立合同或者进行交易;(五)未经股东会或者股东大会同意,利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务;(六)接受他人与公司交易的佣金归为己有;(七)擅自披露公司秘密;()违反对公司忠实义务的其他行为。3董事会合规:董事会职责权限、议事规则和工作程序1.董事会职责权限公司法第四十六条规定,董事会对股东会负责,行使下列职权。(一)召集股东会会议,并向股东会报告工作;(二)执行股东会的决议:(三)决定公司的经营计划和
5、投资方案;(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(六)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案:(七)制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;(八)决定公司内部管理机构的设置;(九)决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项,并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;(十)制定公司的基本管理制度;(十一)公司章程规定的其他职权。2.董事会议事规则和工作程序公司法第四十七条规定,董事会会议由董事长召集和主持;董事长不能履行职务或者不履行职务的,由副董事长召集和主持;副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数
6、以上董事共同推举一名董事召集和主持。公司法第四十八条规定,董事会的议事方式和表决程序,除本法有规定的外,由公司章程规定。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决,实行一人一票。4监事会合规:监事会职责权限、议事规则和工作程序1.监事会职责权限公司法第五十三条规定,监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权.(一)检查公司财务;(二)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;(三)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;(四
7、)提议召开临时股东会会议,在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议;(五)向股东会会议提出提案;(六)依照本法第一百五十一条的规定,对董事、高级管理人员提起诉讼;(七)公司章程规定的其他职权。2.监事会议事规则和工作程序公司法第五十四条规定,监事可以列席董事会会议,并对董事会决议事项提出质询或者建议。监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所等协助其工作,费用由公司承担。公司法第五十五条规定,监事会每年度至少召开一次会议,监事可以提议召开临时监事会会议。监事会的议事方式和表决程序,除本法有规定的外,由公司章程规定
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