泉为科技：重庆大江国立精密机械制造有限公司《审计报告》.docx

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1、重庆大江国立精密机械制造有限公司中兴财光华审会字（2023）第225033号您可使用手机扫一扫或进入嘴喘自揩牖方彼脑报告编码:京231HLlXeaA目录审计报告资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表1-2345-67-52财务报表附注中共财尤华Zt弁享冬闻埼#通金优)ZhorigxingcaiGuanghuaCeifedPiticZkxxunfantsLLP也L北京市西太.+2万Ji金中心导三aAM1ADDA-MEVamcnFinancialCenter,No.2Fuchciigmcnwai岬KnB7AvaiuelXichengDistricteingChinaI/PC:100037电话：

2、SEWOTTEL:OIO-528O5K传真：OKH52R(BfiOlFAX:010-52805601审计报告中兴财光华审会字（2023）第225033号重庆大江国立精密机械制造有限公司：-、审计意见我们审计了重庆大江国立精密机械制造有限公司（以下简称大江国立精密公司”）财务报表，包括2023年8月31日的资产负债表，2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制,公允反映了大江国立精密公司2023年8月31日的财务状况以及2023年1-8月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册

3、会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大江国立精密公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任大江国立精密公司管理层（以下简称管理层）负贵按照企业会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估大江国立精密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用

4、持续经营假设，除非管理层计划清算大江国立精密公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督大江国立精密公司的财务报告过程。四、注册会计师对财分报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估

5、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大江国立精密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

6、论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大江国立精密公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师：中国注册会计师2023年11月17日（本页无正文）中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）中国，北京公司法定代表人:主管会计工作

7、的公司负责人I公司会计机构负责人:编制单位：重庆大江国立精密机械;同造有限公司单位：人民币元项目附注2023年8月31日2022年12月31日流劝资产货币资金五、I130,103,667.36146,738,496.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、28,298,972.9015,660,882.11应收账款五、381,694,919.6835,462,739.25应收款项融资五、421,614,200.8468,579,403.50预付款项五、59,750,988.046,897,806.95其他应收款五、65,852,413.025,781,167.13存光五、763,284,20

8、5.7460,821,432.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、82,824,798.99390,438.36流动资产合计323,424,166.57340,332,366.56非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、982,136,553.9680,942,611.77在建工程五、107,990,279.6111,030,844.44使用权资产五、1110,239,696.7712,740,143.42生产性生物资产油气资产无形资产五、12281,737.21122,831.47开发支出商誉长

9、期待撞兜用五、131,968,916.792,593,529.12递延所得税资产五、141,048,672.11其他非流动资产matt动资产合计102,617,184.34108,478,632.33资产总计426,041,350.91448,810,998.89资产负债表（续）编制单位：重庆人江国立精密机械制造有限公司单位：人民币元项a附注2023年8月31日2022年12月31日流动负债：短期借款五、1528,0,000.OOIO1Qlll152.78交易性金融负债衍生金融负储应付票据五.IG182,958.160.74167,015.497.11应付喉款五.17120,949,060.9

10、3130,060,358.46预收款项7,015.72合同负债五.18524,551.1080,084,81应付职工亲醋五、192,881,898.884,359,14S.47应交税跋五.202,338,492.61其他应付款五、213,323,231.593,481,504,81持有待供负面一年内到期的非流动负债五、225.061,852.725.67Of71.85其他流动负面五.236,327,955,3115,475,993,91流动负债合计350,026,711.27338,499,967.53非流动负他：长期借款应付Mi券其中：优先股永续愤租赁负债五、242.871,863.112t

11、858,313.41长期应付款长期应付职工薪副独计负债递延收益递延所得税他债2,668,040.03其他非流动负慎非流动负债合计218711863.115,526l353.44负债合计352,898.574.38344.026,320.97股东权益：股木五、2575,OOO1000.OO75.OOO1000.OO其他权益工具其中：优先股永续f责资本公积五、2635.0035.00减：席存股其他琮合收益专项储备盈余公积五、273,188,807.583,188,807.58未分配利润五、28-5,046.066.0526.595.835.34股东权益合计73,142,776.53104,784,

12、677.92负债和般东权益总计426,041.350.91448,810l99R.89主管会计工作的公司负货人公司会计机构负先人:公司法定代表人：利润表编制单位：重庆大江国立精索机械制造有限公司单位：人民币元公司法定代表人:主管会让工作的公司负责人公司会it机构负责人:项目附注2023年1-8月2鸵2年度、营业收入h29345,784,423.74428,132,095.41减：管业成本五*29348,877,025.80384,284.048.74段金及附加五、30555,274.20601.872.94箱售费用五、311,308.813.291,811,834.16管理费用五、328,13

13、7,602.3115,935,984.15研发费用五、3310,685,668.8518,212,166.06财务费用五、3461,276.4537,436,08其中：利息费用383,986.09801,188.35利息收入T,025,286.851,749,140.90加：其他收益五、3510.017.98L576.268.65投资收总（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营金业的投资收益以摊余成本计at的金融资产终正确认收益（损失以-号培列）净散口套期收益（损失以-号段列）公允价值变动收益（损失以-”号埴列）信用减值损失（损失以-号填列）五,3B-2,484,581.45-Ik61L163.03资产减值损失（损失以号填列）五、37-7,061,310.613,323,474.18资产处置收益（损失以号填列）二、并业利润（亏损以-号嫌列）33,257.558,373,890,384.72加：营业外收入五、381,293.129