云南铜业：云铜香港有限公司审计报告.docx

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1、云铜香港有限公司审计报告天职业字202346174号目录审计报告一12022年月日-2023年8月3日财务报表I2022年1月1日一2023年8月31日财务报表附注一-10此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机扫一扫或进入注册会计师行业统一监管平台(htp:acc.m3.gov.5)行杳验.报告编码：京K?WFKZCRRY云铜香港有限公司：-、审计意见我们审计了云铜香港有限公司（以下简称云铜香港”）财务报表，包括2023年8月31日的资产负债表，2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面

2、按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云铜香港2023年8月31日的财务状况以及2023年1-8月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云铜香港，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报赛的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

3、重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估云铜香港的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划消算云铜香港、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督云铜香港的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的贵任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报口J能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错审计报告续报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审

4、计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

5、取的审计证据，就可能导致对云铜香港持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云铜香港不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。审计报告（续）天职业字20234fil74号此页无正文

6、中国注册会计师:中国北京二O二三年九月十二日中国注册会计师:编制单位：云铜香港有限公司金额单位：元项目2023年8月31日2022年12月31日附注编号流动资产货币资金309,324.843.11883,408,961.14六、(一)结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产1.201.629.62六、(-J应收票据应收账款441.573.676.1788,851,643.08六、(三)应收款项融资预付款项4.203.119.4219sL624.856.979.82六、（三）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8.351.639.586.825,308.00六，其中：应收利息应收

7、股利买入返售金融资产存货668,847.961.78188.574,036.如六、(六合同费产持有待售资产-年内到期的非流动资产其他流动资产272.293,191.8080.814,408.93六、(七)流动资产合计5,904,712,364.022,973,331,337.37非流动资产发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计5,904.712,364.022,973,331,337.37法定代表人:王

8、宇云主管会计工作负贡人：吕春萍会计机构负贡人：吕春萍项目2023年8月31日2022年12月31日附注编号流动负债短期借款1.072.811.717.43153.961,939.19六、（八）向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债13.936.617.37六、（九）应付票据应付账款507.421.107.33507.200.784.09六、（十）预收款项合同负债3,416,83L610.421.947.804,836.76六,（十一）卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费3.034.787.01166,339.30六，十二）其他应付款64

9、6.360.41929140.983,316.89六、(-三)其中：应付利息应付股利220.000.000.OO应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,646,459,641.482.764,053,833.60非流动负债保险合同准备金长期借款应付债卷其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债含计负债合计5,646,459,641.482.764,053,833.60所有者权益实收洛本211,568,887.00810.407.00四】其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存

10、股其他综合收益44.295.517.08-168,48L31六、（十五）专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润2.388.318.46208,635.578.08六，（十六）所有者权益合计258,252,722.54209,277,503.77负债及所有者权益合计5,904,712,364.022,973,331,337.37法定代表人：王宇云主管会计工作负黄人：吕春律会计机构负责人：昌春萍利润表目2023年1-8月发生领2022年度发生额附注煽号一、营业总收入37,848.270,860.9247,584,031,391.98其中：营业收入37.848,270.860.9247,584,03

11、1.391.98六、（十七利息收入已赚保费手续督及佣金收入二、管业总成本37,762,953,278.4047,546,841,528.60其中：营业成本37.615.916.062.7547.453.482.584.61六,（十七）利息支出手续费及佣金支出退保金弟付支出净额提取保险/任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用13.724.641.948,459.301.16六、（十六）管理费用27.852.637.0925.328.287.58六、（十九）研发费用财务费用105.459.936.6259.571.355.25六、（二十）其中：利息费用79.183.700.945.24

12、1.375.26六、（二十）利息收入2.210.528.85517h457.32六、（二十）加：其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计受的金融资产终止确认收益（损失以,号填免汇兑收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以一”号填列）倍用减值损失（损失以一号填列）355.015.10734.800.92六、（-十一）资产减值损失（损失以一号填列）-604.122.26-4.705.563.11六、C二十二）资产处置收益（亏损以号城列）三、营业利洞（亏损以-号填列）85.068,475.3633,219,101.19加：营业外收入诚：营业外支出1.444.734.73六、（二十三）