财政项目支出绩效评价报告.docx

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1、财政项目支出绩效评价报告项目名称：禹会区残疾人机动轮椅车置换补贴项目单位：蚌埠市禹会区残疾人联合会主管部门：蚌埠市禹会区残疾人联合会委托单位：蚌埠市禹会区财政局评价单位：安徽鑫诚会计师事务所目录绩效评价报告摘要2绩效评价报告7一、项目基本情况7（一）项目概况7（二）项目绩效目标8二、绩效评价工作开展情况8（一）绩效评价目的、对象和范围8（二）绩效评价原则、评价指标体系等9（三）绩效评价工作过程11三、综合评价情况及评价结论12（一）综合评价情况12（二）评价结论13四、绩效评价指标分析13（一）项目决策情况13（二）项目过程情况15（三）项目产出情况16（四）项目效益情况17五、主要经验及做法

2、19六、存在问题19七、有关建议19蚌埠市禹会区2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴财政绩效评价摘要一、项目基本情况（一）项目概况禹会区残疾人机动轮椅车置换补贴”项目依据蚌埠市人民政府办公室关于印发蚌埠市残疾人机动轮椅车置换补贴管理工作实施方案的通知（蚌政办秘201960号）设立，为加强残疾人机动轮椅车统一管理，加理道路交通安全管理和方便残疾人出行。禹会区2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴标准及经费来源见下表：车主类别置换不置换补贴标准经费来源补贴标准经费来源低保及特困供养免费市、区财政比例3：7新车价款的70%市、区比例3：7其他乍主承担20%市、区财政比例3：5禹会区2020年度残疾人置

3、换车情况：享受低保的车主置换燃油车152人，不享受低保车主置换燃油车44人，小计196人；享受低保的车主置换电动车1人，不享受低保车主置换电动车4人，小计5人；不置换车主4人，合计205人。禹会区残联2020年度残疾人机动轮椅车置换项目区级财政投入资金预算数100.5万元，共支出资金90.7万元，其中市残联配套06万元，禹会区残疾人联合会支出90.1万元，区级预算执行率89,7%。（二）项目绩效目标总体目标：加强机动轮椅车统一管理，方便残疾人出行。阶段性目标：1.加强残疾人机动轮椅车管理。2.方便下肢残疾人出行。3.加强城市道理交通安全管理。4.经费支出合规，车辆管理规范，残疾人和社会满意。二

4、、绩效评价工作开展情况（一）评价目的、对象和范围本次评价的对象是禹会区2020年度“残疾人机动轮椅车置换补贴”支出，评价其绩效目标设定情况，资金投入和使用情况，为实现设定的目标所制定的制度、采取的措施等，以及项目支出最终的实现程度及效果。通过评价，深入了解残疾人轮椅车置换项目支出的决策、过程、实施和效益方面的详细情况，总结财政政策资金使用中的主要经验及存在问题，提出有针对性和可操作性的建议，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为预算安排提供重要依据。（二）评价原则、评价指标体系根据禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（禹财绩（2020）3号）、禹会区财政局关于开展2

5、020年度财政重点绩效评价工作的通知的有关规定，评价组从决策、过程、产出、效益的逻辑链条来设计评价指标体系，指标分值设计以结果为导向，注重产出和效益，并同时关注决策和过程。4个一级指标，满分为100分，其中决策20分，主要评价项目立项依据充分性、程序规范性、绩效目标合理及预算编制情况。过程20分，主要评价制度保障和资金管理情况，制度保障重点关注制度执行有效性，资金管理重点关注资金使用合规性和绩效自评情况。产出30分，主要评价项目实施的数量及质量，重点关注数量指标是否按计划实施，实施质量是否按相关规定执行。效益30分，主要评价项目实施产生的社会效益、可持续影响和社会满意度。（三）评价方法与实施本

6、次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展。主要采用定性评价和定量评价相结合方法，对定性评价指标采用因素分析法和公众评判法，对定量指标采用成本效益分析法、比较法进行量化打分。总分值为100分，根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：优：90（含90分）-100分；良：80（含80分）-90分；中：60（含60分）-80分；差：60分以下。（四）评价结论禹会区残疾人机动轮椅车置换补贴评价综合评分92分，结果为优。项目立项依据充分，符合国家相关政策，资金及时到位，保障项目顺利实施，对残疾人机动轮椅车置换工作制定工作方案和工作流程，保障置换工作按时保质完成，项目实施加强了机动轮椅车统一管理，

7、保障残疾人安全出行、便捷出行，体现了党和政府对弱势群体的关爱，维护了社会稳定，置换人员满意度高。但也存在绩效指标设置不够明确，预算编制不够科学，自评工作待加强，有关制度待健全、完善的情况。三、绩效评价指标完成情况本次绩效评价结果为优，综合评分为92分。一级指标项目决策项目过程项目产出项目效益合计满分20203。30100得分17.516.62928.992（一）决策指标分析。该指标分值20分，得分17.5分，立项依据充分，符合相关政策要求，程序规范，绩效目标合理、明确，预算编制有依据，但部分绩效二级指标与三级指标相关性不大，三级指标设置不准确，预算编制不够科学。（二）过程指标分析。该指标分值2

8、0分，实际得分16.6分，资金能及时到位，有相关的业务管理制度，在一定程度上保障项目顺利实施，资金管理规范，但绩效自评内容填写不完整、不准确。（三）产出指标分析。产出指标设定分值30分，实际得分29分，按照计划完成205人的置换工作，对低保和特困户的审核按规定完成，部分补贴支付迟于计划完成时间。（四）效益指标分析。效益指标分值30分，实际得分28.9分，项目实施加强了机动轮椅车统一管理，保障残疾人安全出行、便捷出行，体现了党和政府对弱势群体的关爱，维护了社会稳定，置换人员满意度高。四、存在问题（一）绩效指标设置待提高，预算编制不够科学部分二级指标与三级指标相关性不大，三级指标设置不准确，未能有

9、力体现项目的目标。预算编制不够科学。（二）绩效自评工作待提高由于预算绩效管理的专业性、复杂性等特性，绩效自评质量待提高。（三）残疾人定期换车制度待健全、完善未建立相关制度，明确残疾人换车的时限，未形成长效的工作机制。五、有关建议（一）梳理项目实施流程，合理设置绩效指标，合理编制预算梳理项目实施流程，科学、合理设置绩效指标，绩效指标兼顾项目实施各个环节。根据项目实际情况，合理科学编制预算。（二）加强绩效评价工作的学习贯彻执行禹会区预算绩效管理的相关文件要求，提高部门绩效自评的质量。（三）健全、完善残疾人定期换车的相关制度建议向先进地区学习，结合我市实际情况向上级建议制定相关政策，对残疾人定期换车

10、形成规定，保障残疾人安全出行。蚌埠市禹会区2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴”财政绩效评价报告为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法规定，按照中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的实施办法的通知（蚌发2020）6号）、禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（禹财绩（2020）3号）、禹会区财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知等要求，受禹会区财政局委托，我所对禹会区残疾人联合会2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴财政支出进行绩效评价。提供绩效评价所需的全部资料并保证其真实、完整是被评价

11、单位的责任。我们的责任是按照上述要求和规定进行绩效评价，并出具绩效评价报告。绩效评价工作在相关单位的配合协调下，已顺利完成，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目t况禹会区残疾人机动轮椅车置换补贴项目依据蚌埠市人民政府办公室关于印发蚌埠市残疾人机动轮椅车置换补贴管理工作实施方案的通知（蚌政办秘201960号）设立，为加强残疾人机动轮椅车统一管理，加理道路交通安全管理和方便残疾人出行。禹会区2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴标准及经费来源见下表:车主类别置换不置换补贴标准经费来源补贴标准经费来源低保及特困供养免费市、区财政比例3：7新车价款的70%市、区比例3：7其他车主承担20%市

12、、区财政比例3：5禹会区2020年度残疾人置换车情况：享受低保的车主置换燃油车152人，不享受低保车主置换燃油车44人，小计196人；享受低保的车主置换电动车1人，不享受低保车主置换电动车4人，小计5人；不置换车主4人，合计205人。禹会区残联2020年度残疾人机动轮椅车置换项目区级财政投入资金预算数100.5万元，共支出资金90.7万元，其中市残联配套0.6万元，禹会区残疾人联合会支出90.1万元，区级预算执行率89.7%q（二）项目绩效目标总体目标：加强机会轮椅车统一管理，方便残疾人出行。阶段性目标：1.加强残疾人机动轮椅车管理。2.方便下肢残疾人出行。3加强城市道理交通安全管理。4经费支

13、出合规，车辆管理规范，残疾人和社会满意。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象、范围本次评价的对象是禹会区2020年度残疾人机动轮椅车置换补贴”支出，评价其绩效目标设定情况，资金投入和使用情况，为实现设定的目标所制定的制度、采取的措施等，以及项目支出最终的实现程度及效果。通过评价，深入了解残疾人机动轮椅车置换项目支出的决策、过程、实施和效益方面的详细情况，总结财政政策资金使用中的主要经验及存在问题，提出有针对性和可操作性的建议，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为预算安排提供重要依据。(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1.绩效评价的原则(1)系统性原则。本次绩效评

14、价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，系统反映财政支出所产生的社会效益和可持续影响。(2)公正公开原则。本次绩效评价真实、客观、公正，依法公开并接受监督。(3)绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价指标体系根据禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知(禹财绩(2020)3号)、禹会区财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知的有关规定，本次评价指标分体系由三级指标组成，其中一级指标4个，分为项目决策20分、项目过程20分、项目产出30分、项目效益30分共

15、计100分。项目综合评价得分=项目决策评价得分+项目过程评价得分+项目产出评价得分+项目效益评价得分。绩效评价实行百分制，计分采用量化指标，满分为100分。根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：总分在90分以上（含90分）为优；80-90分（含80分）为良；60-80分（含60分）为中；60分以下为差。指标体系及分值详见下表:一级指标二级指标三级指标分值决策（20分）项目业项（5分）立项依据充分性3立项程序规范性2绩效目标（10分）绩效目标合理性5绩效指标明确性5资金投入（5分）预算编制科学性2.5资金分配合理性2.5过程（20分）资金管理（14分）资金到位率3预算执行率2资金使用合规性5绩效自评内容准确、完整性2绩效自评结论真实性2组织实施（6分）管理制度健全性3制度执行