A06569《投资收益纳税调整明细表》(A105030).docx
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1、A06569投资收益纳税调整明细表(A105030)A105030投资收益纳税调整明细表行次项目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调整金额123(2-1)45678(4-6)9(5-7)10(9-8)11(3+10)1一、交易性金融资产2二、可供出售金融资产3三、持有至到期投资4四、衍生工具5五、交易性金融负债6六、长期股权投资7七、短期投资8八、长期债券投资g九、其他10合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)【表单说明】本表适用于发生投资收益纳税调整
2、项目的纳税人及从事股权投资业务的纳税人填报.纳税人根据税法、国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知C国税函(2010)79号)等相关规定,以及国家统一企业会计制度,填报投资收益的会计处理、税收规定,以及纳税调替情况.发生持有期间投资收益,并按税收规定为减免税收入的(如国债利息收入等),本表不作调整。处置投资项目按税收规定确认为损失的,本表不作调整,在资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A1O509O)进行纳税调整。处置投资项目符合企业重组且适用特殊性税务处理规定的,本表不作调殖,在企业重组及递延纳税事项纳税调蟒明细表(A1051O0)进行纳税调整。一、有关项目填报说明已执行企业会
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