财务管理制度8.docx

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1、公司财务管控管理管控规章制度规章第一章总则第一条为了适应市场经济体制客观相关要求，建立新型公司财务规章制度规章，更好地贯彻公司财务通则和公司会计准则和工业公司会计规章制度规章，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管控管理管控规章制度规章。第二条认真建立健全公司内部财务管控管理管控办法的结构体系,财务机构部门机构相关相关本次项目财务预算的编制和执行和检查和分析，具体制定公司内部财务管控管理管控办法，组织实施公司的财务管控管理管控和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管控管理管控及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题

2、，确保公司财务活动有序进行。第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计规章制度规章,执行新的公司会计准则，规范公司成本管控管理管控，强化公司财务规章制度规章和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管控管理管控基础。第二章财务管控管理管控的职能和任务第四条财务管控管理管控的职能财务管控管理管控的职能概括起来讲是指资金的筹集和运用和分配三个方面。具体细分为：1和资产及负债管控管理管控：资产负债管控管理管控是财务管控管理管控的核心问题，具体包括固定资产和流动资产和无形资产和递延资产和其他资产和长期投资的管控管理管控以及负债的计价和负债的比例和负债的形式管控管理管控。2和收入费用管控

3、管理管控：包括收入的确定和核算的方法以及直接和间接和期间费用的核算和管控管理管控。3和利润的管控管理管控：包括利润核算和分配等方面有关内容。4和维护所有者权益：就是对公司的资本金和公积金和未分配利润加强管控管理管控，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显著提高。第五条财务管控管理管控的任务：1和选择筹资渠道，降低资金成本正确和及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。2和用好各项资产，提高资产的利用效果。从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。3和降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务和消耗

4、定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管控管理管控。4和认真贯彻执行国家有关财务规章制度规章，不断完善及健全本公司财务规章制度规章，检查监督财务纪律。第三章会计相关有关人员职责范围第六条严格遵守财经纪律，执行会计规章制度规章，确保公司帐和表和单证的各项数字真实可靠，及时和如实反映公司的经济活动情况，在工作中加强经济核算,保证公司资产不流失，遵守财政纪律。为了认真履行这一职责，工作中必须做好以下几项具体工作：1和切实做好记账和对帐和报账工作，认真填制和审核会计凭证，登记账簿，正确计算各项收入和成本和支出和

5、费用和财务成果，按期核对和结算帐目，编制会计报表，保证帐帐和帐证和帐表相符，数字真实可靠。2和按照规定的开支范围和开支标准支付各项费用和资金，按时上缴各种税金。3和严格执行国家规定的信贷和结算和现金管控管理管控等各项规章制度规章，正确使用银行借款，遵守借款协议，到期及时还款，及时清理债务和盘活资金,防止拖欠款项。4和监督有关相关有关人员对各项财物进行计量和检查和收发和领退和调拨和报废工作，确保公司资产不受损失，参与财产物资的定期清查，核实库存，保证帐和实相符。5和按时检查和分析本单位的经济活动和财务收支情况，如实向股东方及公司相关领导人汇报公司财务经济状况。6和向公司股东和审计和税务和财政等相

6、关机构部门机构派来的检查相关有关人员相关相关本次项目会计资料的提供，配合各项财务调查，如实答复各项问题。7和会同公司有关机构部门机构，组织经济核算工作，健全公司经济活动和分析规章制度规章，规范财务管控管理管控，促进降低消耗，实现各期利润目标。8和凡财务相关有关人员调动工作以及个人原因需要离开公司时，必须编制交接清单，接交清楚，经交接相关有关人员和财务监督人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认无误后，方可到新单位工作。第四章会计相关有关人员主要权限第七条会计相关有关人员有权相关要求公司各机构部门机构和相关有关人员正确执行国家规定的各项政策法令和财务规章制度规章，并按本公司制定的会计

7、规章制度规章和规定办理业务。第八条会计相关有关人员有权参与公司各项有关计划和预算的制定和协议合同协议签订和工程招投标和固定资产和材料采购等一系列经济活动，有权参与公司的经营管控管理管控活动。第九条会计相关有关人员有权相关要求公司有关机构部门机构和相关有关人员提供同财务会计工作有关的各种情况和资料，有权审核检查各机构部门机构同财务会计工作相关的工作。第十条会计相关有关人员对不符合预算和计划和规章制度规章的开支，以及违反财税规章制度规章和财经纪律的事项有权拒绝执行和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章和报销，并向公司相关领

8、导人人报告。若公司相关领导人有不同意见时，会计相关有关人员有权相关要求公司相关领导人人写出书面指示。但属于明显违反国家政策法令的违法乱纪行为，会计相关有关人员必须坚决拒绝执行。第十一条会计相关有关人员既要坚持原则，执行规章制度规章，又要从有益于公司出发，实事求是地处理相关帐务。并经常向有关相关有关人员宣传和解释财税和经济方面的法规规章制度规章，讲明道理，避免主观片面，防止滥用职权。第十二条为了正确履行职责，行使权限，完成任务。会计相关有关人员一切都要从大局出发，做好工作。为此，会计相关有关人员要不断地提高思想素质和业务素质，不断学习国家的各项政策法令和新会计规章制度规章，熟悉有关财税经济规章制

9、度规章，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术，以便更好地工作。第五章财务部各岗位职责第十三条财务总监岗位职责：1和组织会计相关有关人员学习国家财经方针政策和法规，并认真贯彻执行各项政策和规章制度规章，维护财经纪律，规范公司会计核算和财务管控管理管控工作，确保公司财会工作的正常展开。2和根据国家法规和地方财政以及主管机构部门机构的有关规定，结合本单位具体情况，组织制定本单位各项财务规章制度规章和实施细则，并督促贯彻执行。3和相关相关本次项目对全公司经济活动和财务收支进行监督管控管理管控，并对存在问题提出整改意见和有关建议，供公司相关领导人决策。4和组织管控管理管控公司的相关资产，积极做好

10、公司的资本运营，在利润最大化原则下使资本在过程中实现保值和增值,使资本更有效率不断地实现资本扩张。5和参与公司经营决策，发挥财务和会计信息作用，统筹处理财务工作中出现的问题。6和积极协调公司与当地政府相关财税和财政和等机构部门机构的联系和沟通工作，维护公司的合法权益。7和审核公司各项财务收支，确保各项财务收支符合规章制度规章规定。8和做好公司的各项融资筹资工作，确保公司经营所需资金。9和审查对外报送的会计报表和其他会计资料，保证报表资料的真实可靠第十四条财务部部长岗位职责：1和相关相关本次项目组织公司的财务核算，相关相关本次项目公司财务工作的正常开展，做好本机构部门机构行政管控管理管控工作。2

11、和相关相关本次项目本机构部门机构财务相关有关人员的业务技能培训，不断地提高财务相关有关人员的业务素质，和财务相关有关人员一道做好公司的财务工作。3和相关相关本次项目编制年和季和月流动资金收支计划，并组织实施。4和相关相关本次项目财务预算工作的组织和分析和确保年度预算的贯彻实施。5和审查和参与公司经济协议合同协议，协议及其他经济文件的签定。6和相关相关本次项目公司年度计划的编制组织工作，相关相关本次项目将计划指标分解落实到归口机构部门机构，同相关机构部门机构一道进行检查，保证计划的实施。7和每月根据经济指标的完成情况，及时进行书面分析并定期召开经济活动分析会，分析各种指标升降因素，提出改进意见和

12、落实措施。8和参与公司内部的考评考核工作，不断完善考核的有关内容和考评方法，总结经验，提高本单位经营管控管理管控水平。组织公司成本考核，实施成本核算。9和组织对固定资产的盘点及流动资金的管控管理管控，加强资金管控管理管控，提高资金使用效果，以确保公司正常运行。10和编制和审查对外报送的会计报表和其他会计资料，并保证报表资料的真实可靠。H和相关相关本次项目公司财务印鉴的保管和使用，会计凭证的复核工作。12和相关相关本次项目公司协议合同协议章的保管和使用，相关相关本次项目公司对外协议合同协议的审核工作。第十五条主办会计岗位职责一和工作有关内容：1和相关相关本次项目公司会计工作，原始凭证的审核和记账

13、凭证的制单和登记账册和编制月度会计报表。2和相关相关本次项目每月银行存款及现金的盘点工作，并做好盘点记录，并送一份至财务部相关领导人。3和相关相关本次项目公司月度各项税收的报表填写及进项税款的认证工作，并相关相关本次项目公司各项税款报表的申报编制工作。4和相关相关本次项目公司会计档案的装订及保管工作。5和相关相关本次项目审查公司本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证的规范及各级相关领导人的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法是否齐全，发票是否符合相关要求和款项能否支付。6和相关相关本次项目公司差旅费的审核及

14、计算工作。7和相关相关本次项目公司往来账款的核对工作，并将核对情况及时通知机构部门机构相关领导人和主管业务机构部门机构。8和正确计提有关费用，相关相关本次项目工资费用分配，合理计入成本，正确编制工资费用分配表。9和相关相关本次项目公司和月度和季度和年度财务报表的编制和上报工作。10和参与公司成本考核，实施成本核算。并将月度质量本协议合同支付资金服务变动情况及时向相关相关领导人报告。11和完成公司及机构部门机构相关领导人交办的临时性工作。二和会计工作责任范围：1和保证会计工作的准确性，所做会计凭证不得出现数据差错，不得出现会计科目用错的现象。2和各种税务报表及财务报表必须按时报出，无特殊情况不得

15、拖延申报。3和每月必须对银行存款及库存现金进行核对和盘点。4和相关相关本次项目会计档案室内资料的安全和并摆放整齐，经常检查资料的保管情况，防止虫蛀鼠咬。5和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证所附的原始凭证必须齐全规范，保证该凭证符合财务规章制度规章相关要求。6和遵守会计相关有关人员职业道德，不得向无关相关有关人员泄露公司财务状况和相关财务数据。7和每年至少一次做好往来账款的核对工作，应积极协助相关机构部门机构进行账务核对工作。8和每年至少组织二次以上存货及固定资产的盘点工作，并及时处理盘点结果。第十六条出纳岗位职

16、责一和出纳工作有关内容；1和相关相关本次项目公司银行存款的收付工作。2和相关相关本次项目公司现金的收付工作。3和相关相关本次项目公司银行承兑汇票和商业承兑汇票的收付和保管和到期的托收工作。4和每月15和30日相关相关本次项目将公司本期所收支付资金以书面形式通知销售机构部门机构。5和相关相关本次项目公司向股东和当地政府上报的统计报表填写和上报工作。6和相关相关本次项目公司增值税发票的购买和保管工作和相关相关本次项目公司增值税发票的开出和核对工作。7和相关相关本次项目公司税务报表的申报工作，确保纳税帐户资金能支付当月税金。8和相关相关本次项目公司营业执照和法人代码和税务登记证和出口资格证的年度检验工作。9