财务管理制度某公司.docx

《财务管理制度某公司.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度某公司.docx（21页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、财务管控管理管控规章制度规章为加强公司财务管控管理管控工作，使财务会计工作有序和有效地进行，充分发挥会计核算与监督的职能，确保公司经营目标实现,依据会计法和企业财务通则和企业会计准则及财务会计管控管理管控有关规定，结合公司实际情况特制定本规章制度规章。第一部分总则一和公司的财务与会计工作在总经理的直接相关领导人下由财务部相关相关本次项目组织实施。财务相关相关本次项目人在实施财务工中应按照公司章程和董事会的授权行使职权。重要财务事项财务相关相关本次项目人可直接向董事会或董事长请示汇报。二和公司财务实行集中统一管控管理管控（包括公司直属机构部门机构和直属业务和下属子公司）,由总经理首席全权相关相关

2、本次项Ho会计核算按照有关规定对各子公司实行单列和对各业务机构部门机构实行内部指标（考核）核算。资金收支实行统一调配，分头相关相关本次项目。三和公司的财务工作的具体实施实行分级分工相关相关本次项目制。公司董事会和总经理和副总经理和财务相关相关本次项目人和分别按照本规章制度规章行使各自的职权，承担相应责任。若上一级相关领导人暂时无法行使职权可书面或公开当面口头授权他人代理。第二部分财务管控管理管控规章制度规章第一章货币资金管控管理管控一和本规定所称货币资金是指企业中所有保持货币形态的资金，主要指库存现金和银行存款及其他货币资金。二和资金支付实行计划管控管理管控，由公司法定代表人授权总经理或副总经

3、理按照权限审批各项支出。三和各项资金支出的基本审批程序和规定如下：（一）每月26日前各单位（机构部门机构）应提报下月资金支出计划报公司财务部，财务部依据该单位（机构部门机构）资金收入状况和全公司资金收支情况审核平衡，报经总经理审批后实施。（一）资金支付或报销时，各单位（机构部门机构）经办人须持完整和合法和正确的发票。（三）支付凭证由经办人和机构部门机构相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后到财务部审核，财务部审核后，按照审批权限经分管各单位（机构部门机构）的副总经理或总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法审批后，再到财务报销或办理支出。四和现金管控管理

4、管控（一）凡是发生现金收付业务，均由财务部统一办理。公司有现金收入的单位（机构部门机构），在当日下午下班前一小时必须把收到的现金交存公司财务部或财务部指定的银行，以保证现金安全。有现金收入的各业务机构部门机构一律不准挪用和坐支现金。（一）现金由现金出纳保管，要建立现金日记账。每日终了由出纳员按收付业务发生的先后顺序逐笔登记入账，并结出当日余额与库存现金核对，做到账实相符，日清月结。（三）财务部要严格控制库存现金的限额，一般情况下每日库存现金余额应保持在IOooo元，超过部分应及时送存银行。不准超库存留现金，不得以白条抵库。四和银行存款管控管理管控1和公司开立帐户，必须报单位相关相关本次项目人批

5、准。2和不准将帐户的存款转入临时帐户或其他单位帐户，不准以任何理由将公款私存。3和出纳员应及时掌握银行存款余额，月末要及时与银行对帐，并制出“银行存款余额调节表”，财务相关相关本次项目人也要定期或不定期的对库存银行存款进行查核，发现账实不符要及时查明原因，盘亏额由出纳员赔付。五和支票管控管理管控（一）支票出纳员保管，保管人因故（包括临时）更换时，要及时办理交接手续，以明确责任。（一）领用支票时，严格按资金支付程序办理，出纳员要作好支票领用登记工作。（三）已领用的支票，中途不得变更用途。如确需变更，应征得财务相关相关本次项目人同意后才能办理，否则财务不予报销。领用人对支票要妥善保管，不得将空白支

6、票交收款单位作为抵押或代为签发。如有遗失，必须立即通知财务，以便及时采取防范措施，避免给公司造成经济损失。第二章成本和费用报销管控管理管控一和成本和费用：本规定的成本是指公司工程拨款和材料采购等计入开发质量本协议合同支付资金服务成本的各项支出；费用是指公司（各子公司和机构部门机构）各经营性支出如差旅费和通讯费用和办公用品和职工培训费和车辆费用和业务招待费等费用。二和财务部是公司成本和费用管控管理管控的主管机构部门机构，相关相关本次项目各项成本费用支出的具体控制管控管理管控和日常的报销和监督工作。三和报销时取得的外来原始发票必须具有税务机关的发票监制章或财政机关收据监制章和收款单位财务专用章或发

7、票专用章。发票填写有关内容要齐全，包括日期和客户单位名称和经济业务有关内容和数量和单价和金额等。内部自制的原始凭证或购买农副质量本协议合同支付资金服务取得空白的原始凭证必须有经办人和本协议合同支付资金服务人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法方可报销。四和报销时经办人按票据不同性质粘贴在粘贴纸上，粘贴要平整和整齐和规范，呈鱼鳞状排列，一般情况下每张粘贴纸限贴10张以内原始票据，连同费用审批计划一并据以填写费用报销单，按资金支付程序办理报销。五和借款和备用金（一）企业有关员工出差和购物或其他公务借款，须由个人填写借款单，注明机构部门机构和借款用途，由机构部门机构相关相关本次项目人本相关

8、本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法和财务部审核，经分管该单位（机构部门机构）副总经理批准后方可办理借款，无资金支出计划或超出授权范围的需由总经理签批。（一）职工出差返回单位或购物后，应当及时到财务机构部门机构进行结算，不得长期拖欠不还。出差返回后10日内不进行清理的，超过10日每日加收千分之五滞纳金，连同借款从工资中一并扣除。因特殊情况逾期不能按时清理的（如诉讼费等）需由单位（机构部门机构）写出书面说明，经单位（机构部门机构）相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，交财务机构部门机构留存。否则，一律加收滞纳金扣留当事人的工资抵帐。六和差旅费报销。企业有关员工出

9、差归来，应在上述规定规定时间内履行相应的审批程序后到财务报销出差费用。住宿费和车船费和出差补助标准另行规定。标准以内的据实报销，超过标准的部分自行承担，特殊情况经总经理批准据实报销。七和办公用品和劳保用品和低值易耗品。每月26日由各单位（机构部门机构）提报计划，经分管相关领导人审批，报总经理签批后，公司综合部统一采购，按公司办公用品管控管理管控规定和物资采购竟招标规章制度规章执行.低值易耗品必须履行领用手续明确具体使用人后方可报销。八和业务培训费。参加各类业务培训班和专业证书班的，单位（机构部门机构）应事先提出申请，报人力资源机构部门机构审核，经分管该单位（机构部门机构）和分管人事的相关领导人

10、审批，报总经理批准后，财务部按公司有关规定报销培训费。九和车辆费用（一）维修：日常保养和维修在公司指定维修点进行，车辆大中修要事前提报计划，一次更换配件或维修费用在2000元以内的，由综合部经理审核，分管车辆维修的相关领导人审批后执行，超过2000元的，先经分管相关领导人审批，报总经理或授权委托人签批后执行。（二）加油：由财务部到定点加油站预存油款，各司机持加油本到加油站加油。财务部定期与加油站对账，根据加油记录和行驶里程考核油耗（考核指标另行确定）。无特殊情况驾驶员不得用现金加油，否则不予报销，外埠加油据实报销。（三）过桥过路费：按照谁使用，谁承担的原则，由用车人本相关本次项目联系相关公司正

11、式正式合约生效方法据实报销。十和业务招待费（一）业务招待费的范围包括：招待用餐费和烟和茶和水果和饮料和酒水和礼品等。（一）业务招待费由综合部统一管控管理管控。安排接待用餐履行登记审批规章制度规章，各承包机构部门机构和驻外办执行各相应的规定。外地接待用餐履行相应的审批程序后可据实报销。十一和会务费（一）会务费一般包括如下费用：就餐费和住宿费和会议室使用费和礼品费和车辆费等。（一）公司会议由综合部承办，会议召开前，承办单位（机构部门机构）要做出本次会议的预算和安排，报分管相关领导人审核后，经总经理签批后转财务部备案，作为借款和报销的依据，会议结束5日内，会议承办单位（机构部门机构）要及时进行会议结

12、算。（三）应邀参加外单位组织的会议，可凭参加会议申请单及会议邀请函据实报销有关会议费用。十二和业务中介费（一）承揽的工程相关本次项目的业务中介费应在签订协议合同协议或作业之前确定好数额或比例以书面形式并经分管相关领导人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后送达财务备案。如未履行上述程序，财务不予执行。（二）在作业过程中或完成作业后申请支付业务中介费时，除履行上述程序外，应报总经理审批后执行。（三）支付中介费的原始凭证应符合税法及会计规章制度规章的相关要求。十三和工资福利费（一）企业有关员工工资标准原则上应参照公司企业有关员工工资指导意见中规定的相应区间确定或调整，并经相应审批程序后报

13、人力资源部备案。奖金和各项收入性的补助标准由公司人力资源机构部门机构统一制订或编制，报公司经理办公会批准后执行。（一）每月工资发放表由人力资源部统一编制（承包机构部门机构可自行编制，由人力资源部审核其工资标准及相关有关人员）,由财务部对数据计算正确性进行核对，经分管劳动人事的相关领导人或业务分管相关领导人和总经理审批后发放。第三章业务收入管控管理管控一和建设咨询业务收入（一）各项建设咨询相关本次项目作业完工后，应严格按照协议合同协议约定和相关的依据与应本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章单位签定业务具结单确定应收款数额

14、,业经确定的应收款数额，任何人不得擅自变更，发票开出即确认收入。（二）开具发票时，业务经办人应严格按公司印票管控管理管控规定，履行审批手续。（三）相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法和作业机构部门机构相关相关本次项目人应收款项的回收全程相关相关本次项Ro当年完成的相关本次项R,争取当年收款。对超过两年的“问题帐款”，应向公司汇报，由公司通过法律等其他途径解决。二和商品房销售收入（一）销售机构部门机构应根据经批准并授权的商品房价目表进行销售。商品房价目表要根据市场变更修改及时调整。超出授权范围的销售要另行经总经理审批。（二）财务部凭销售批准单和认购书或购房协议合同协议收取定金或房款。（三

15、）协议合同协议约定分期本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项R联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章的，销售机构部门机构应建立应收款台帐按照协议合同协议约定日期进行催交。三和物业收入及代收款项（一）物业公司应于每月10日前将上月的水和电费分配表，各楼各用户收费明细表报财务部一份。（一）物业公司应建立收费台帐，登记每户应收和已收和欠费情况。四和呆帐和坏账的确认和处理（一）债务人被依法宣告破产和撤消的在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏帐损失;（二）债务人死亡或依法宣告失踪和死亡，其财产或遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，作为坏帐损

16、失；第四章固定资产管控管理管控一和固定资产包括土地和房屋及设备和机器设备和仪器仪表和相关质量本协议合同支付资金服务设备及其他设备等，其使用年限在两年以上，购价在2000元以上者。二和财务机构部门机构要建立健全固定资产核算帐卡，编号造册，卡随设备走，一项一卡，做到帐帐和帐卡和帐实相符，平时做好固定资产大修和折旧和使用等情况记录。三和固定资产使用机构部门机构应按照使用说明和操作规程注意保养和维护并尽保管之责，因操作不当或人为损坏和丢失应照价赔偿并承担因此造成的经济损失。第五章印票管控管理管控一和印票范围：财务专用章和发票专用章和法人银行印鉴专用章等；从税务机构部门机构购入的专用发票和收据等；公司自行印制的收款收据和内部结算（出售）单等。二和票据的领取和使用