企业信用分类管理规范.docx
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1、企业信用分类管理规范1范围本文件确立了企业信用分类管理的原则、企业信用分类影响因素、企业信用分类划分指标、等级调整和结果应用。本文件适用于各级政府部门对企业开展信用分类管理活动,分类结果作为政府部门配置监管资源的参考依据,不向社会公开,不作为政府部门对企业的信用评价。本文件也可为行业协会、第三方机构等其他方开展信用评估活动提供参考。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T22117信用基本术语3术语和定义GB/T22117界定的
2、术语和定义适用于本文件。4原则4.1 总则分类管理应遵循科学合理、公平公正、分类实施、协同监管的原则;涉企信息归集,应遵循合法、及时、准确的原则。4.2 科学性指标内容包括影响企业信用状况的主要因素,能够反映企业信用状况。4.3 可操作性具备权威性高且稳定的数据来源,分类方法可执行,信用评估所采用的定量指标、定性指标可测量、可评估。4.4 适用性指标选取满足便于理解、采集和使用的要求,指标之间的逻辑关系清晰,避免重复和矛盾,分级能覆盖涉企监管对象,满足信用分类监管各场景的业务需要。4.5 可拓展性在现有基础上,考虑未来一定时期内可能出现的新的监管业务需要和企业经营风险特征,在等级设置、分级指标
3、的配置上,可灵活调整。5企业信用分类影响因素5.1 基础属性因素基础属性因素包含企业规模、企业背景等基础特征信息,反映了基于企业群体特征所表现的风险因素。5.2 经营状况因素经营状况因素包含准入许可事项、登记备窠事项、信息公示状况、企业财务状况、缴纳税务社保状况、获得知识产权和认证状况、信用承诺等方面的行为信息,反映了基于行为特征所表现的风险因素。5.3 监管执法因素监管执法因素包含信用修复、经营异常名录、失信被执行人与严重违失信名单(黑名单)、行政处罚、行政检查、司法诉讼信息等方面的信息,反映了基于历史合法合规记录所表现的风险因素。5.4 关联关系因素关联关系因素包含信用评价、企业相关人员违
4、法失信信息、关联企业违法失信信息和关联企业信用风险类别,反映了基于企业关联关系所表现的风险因素。5.5 社会评价因素社会评价因素包含投诉举报、舆情评价和社会关注度等信息,反映了基于社会评价信息所表现的风险因素。6企业信用分类划分指标6.1 信用分级分类企业信用等级分为A类(信用风险低)、B类(信用风险一般)、C类(信用风险较高)、D类(信用风险高)和休眠五类。其中,A、B、C、D类根据企业信用得分列入相应类别;企业连续两年以上(含两年)未申报纳税或未申报缴纳社会保险或公示的年度报告中营业总收入均为零,则划分为休眠类。表1企业信用等级描述信用等级企业信用得分范围等级描述A0,200)企业信用等级
5、良好,信用程度好,信用风险低。B200,500)企业信用等级正常,信用程度一般,信用风险一般。C500,750)企业信用等级欠佳,信用程度欠佳,信用风险较高。D750,1000企业严重失信,信用程度很差,信用信用风险高。休眠/企业处于休眠状态,连续两年以上(含两年)未申报纳税或未申报缴纳社会保险或公示的年度报告中营业总收入均为零。6.2 指标类别6.2.1 概述企业信用等级划分指标分为定性指标、通用指标和专业指标。指标分类见表2。表2企业信用等级划分指标分类指标类别说明企业信用级划分指标分类定性指标前置性审查性指标,将企业定性为B、C、D或休眠类。通用指标总体评估企业信用情况的共性指标。专业指
6、标根据企业专业领域特点制定的个性指标。注:休眠类企业具体划分情形见表1。6.2.2定性指标企业成立时长、经营异常名录、失信被执行人与严重违失信名单(黑名单)、司法诉讼、相关人员违法失信、社会关注度等方面的指标。具体情形见表3。表3企业信用分类定性指标指标类型具体情形划分等级成立时长成立日期距统计H期未满一年。B类及以上经营异常名录统计时点下,目标企业列入经营异常名录或存在三年内列入经营异常名录次数超过2次。C类及以上统计时点下,目标企业存在因通过登记的住所或经营场所无法联系列入经营异常名录情形且近一年未年报。D类失信被执行人与严重违失信名单(黑名单)统计时点下目标企业被列入黑名单(包括各部门)
7、、失信被执行人、纳税非正常户。D类司法诉讼目标企业为法院破产重组或清算状态0C类及以上企业相关人员违法失信统计时点下目标企业法定代表人被列为虚假登记责任人、失信被执行人,或被列入严重违法失信名单(黑名单)。D类社会关注度目标企业属于三个月内消费者反映强烈,社会关注度较高的企业或短期内异常增长行业。C类及以上6.2.3通用指标通用指标依据市场监管总局制定的通用型企业信用风险分类指标体系(第二版)执行,包含5个一级指标、22个二级指标和73个三级指标。通用指标体系见附录A。6. 2.4专业指标专业指标是根据企业所属特定行业或专业领域所指定的个性指标。注:本文件不对专业指标进行划分,相关行业或领域可
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