工贸公司财务管理制度及岗位职责.docx

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1、工贸公司财务管理制度及岗位职责一、财务管理职责1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核直大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。5、 完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责1、 财务经理：1.1 负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2 建立健全企业内部财务管理制度。1

2、.3 负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4 负责财务档案的管理工作。1.5 督促、指导和支援本部门人员工作。1.6 组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.7 完成总经理交付的其他工作。2、会计2.1 按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。2.2 协助财务经理蝙制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。2.3 核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。2.4 负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计

3、报表和其他会计资料。2.6 完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳3.1 管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2 及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4 负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5 负责核对银行未达账项。3.6 配合会计做好各种账务处理。3.7 及时准确编制资金日报、周报，月报。3.8 完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报

4、表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告,并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离

5、职必须与接管人员办清交接手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期，用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况,情况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、奖金；2、个人劳务报酬；3

6、、预支出差人员的差旅费；4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为100O元；5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。