年末仓库存货动态、静态盘点计划方案（附盘盈亏分析模板）.docx

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1、年末仓库存货动态、静态盘点计划方案（附盘盈亏分析模板）仓库盘点仓库盘点的四大方法：（一）永续盘点法永续盘点法或者叫动态盘点法，就是入库的时候就盘点。（二）循环盘点法循环盘点，就是每天盘点一定数目的库存。按照入库的先后顺序来进行，先进来的东西先盘，后进来的东西后盘。（三）重点盘点法例如，进出频率很高的，易损易耗的都需要盘点，这样可以防止出现偏差。（四）定期盘点法一般仓库都要定期盘点，好一点的仓库，每一周盘一次，也有每个月盘点的，也有每个季度或年末盘点的，每一年至少盘一次。盘点前准备工作：一、静态盘点静态，是指存货处于不移动的状态，包含几层意思：1、单据所有的采购入库、退货，生产领料和退料，费用性

2、领退料，工单入库，以及成品销售出库，都要完成制单和审核过账，也就是说：单据不能再做了。2、实物仓库的实物，物资卡和箱子上的现品票（正常来说供应商来料、成品包装箱上都有标贴注明箱内有多少数量，存货尾数上需要根据箱内实存数修改现品票的数量，这样盘点的时候就可以按箱数*每箱数量+尾箱数量，快速计算产出该存货的结存数。产线的实物，材料及半成品周转箱的存货需要摆在产线上，小零件要用带分格的托盘摆好，这样可以通过快速计算格数*每格数+尾数高效计算出盘存数量，处于工艺过程中已经将多个零件组装在一起的，需要根据BOM清单还原为半成品（ERP系统设置了半成品编码且有成本核算的编码）和材料来盘点数量。比如由abc

3、三个零件组装的数量（用量分别2EA、1EA、IEA）123个，盘存清单按abc分别记录实盘数量246、123、123个。二、关于辅料一般来说，企业在年终盘点时会控制在线的辅料数量，但有些行业，辅料价值昂贵，年终在线结存价值不小，所以建议针对已经领到产线尚未拆封的辅料先做退在线仓处理。这样可以更真实反映当年辅料的真实情况。为了减少盘点之后大家再次领料可能产生混乱，建议做2022年12月31日的辅料退在线仓的同时，做一张2023年1月1日的领料单（哪个产线哪个部门退，还是由该部门做次年的领料单），这样做到了一一对应。三、关于年末工单为了准确盘点在线材料，保证当年成本更加真实、准确，建议2022年1

4、2月末做所有工单的清理：所有工单做完入库审核后，将工单理论在线余料全部退在线仓。有些企业只是笼统设置了一个在线仓，所有产线工单余料全部退该仓库，给次年在线仓领料带来了很大麻烦。比如AB两条产线分别退a零件369个和511个，结果实盘数分别是360个和520个。做次年工单的在线仓领料时，正确的做法是A产线领用360个到工单，B产线领用520个到工单【也就是说按照你们各自盘点的数量在次年领用至工单】。可有些人对情况不太熟悉，领料时发现有880个，就把880个全领出来了。年末工单退料到在线仓后，会形成一个在线仓的理论在线库存。产线实盘的数据是分流水线分状态有许多单据，还有许多按BOM单还原的盘点单，

5、需要录入EXCEL表做汇总处理，再录入系统生成盘盈亏的结果。四、关于动态盘点有些财务同仁说，我们公司生意好的紧，而且历年盘点也都是草草盘一下了事，今年又只能动态盘点，抱怨动态盘点难度大。今天我给大家分享一下动态盘点的技巧：1、年末工单尽量把数量下小一些，确保年末在制工单量越来越少。2、产线先把之前的工单做完并把余料退仓清线，做不完你也给我清线一一全部退在线仓处理。在总账里的原材料科目体现。3、31号需要生产的，新建工单，并制作领料单，这部分是刚从仓库领出来的，我们按照领料单即可还原工单的物料一一这部分我们就在工单体现，也无需做盘点。在总账里的生产成本一一直接材料里体现。总而言之，你看上去是动态

6、，可你只是盘点当天是产线在动，之前的工单已经完结，正在生产的工单盘点当天不领料、不入库，有多少数量也不用盘点按领料单的物料和数量纳入盘点结果即可。五、年终盘点联络为了全面、真实反映公司财产、经营状况，现就20*年年终存货盘点有关事项通知如下：一、盘点时间20*年12月30日8:3012月31日，共两天二,盘点范围仓库及生产线存货（不包括已提前盘点的低值易耗品）存货指：原材料、成品、半成品、包装材料、辅料、委外加工料件等。原材料包括：良品、来料不良、损坏仓料件。无实物库位物料：包括借出给供应商和公司部门借出，不纳入盘点范围，但相关部门要取得实物接收方的确认资料。寄售物料（按供应商打印清单盘点，每

7、个物料后增加实盘数、点数人、核数人三列）。三、人员编组1.盘点指挥：2盘点协调:3盘点组长:副组长：XXX、XXX、XXX、XXX、4 .点数员及核数员：各小组组长负责提供盘点人员名单给财务部，经XX审批后公布实施年12月18日前提交财务部备案年12月22日公布。5 .外部监盘人员：会计师事务所（XX）6 .抽盘人：财务部人员四、盘点前准备工作L动员会：20年12月15日完成2.盘点人员的培训，于20*年12月25日前完成，由XX经理负责。3才安盘点时间，PMC提前发出停止收货通知书。4 .盘点卡在库盘点卡由金蝶财务记账管系统打印（材料仓于21号开始从510系统打印盘点卡；成品仓30号下午打印

8、系统盘点卡）由盘点人和复盘人根据各自实际盘点的数量填写并签名。在线盘点卡（见附件二）联次：第一联财务，第二联盘点部门盘点卡上各栏必须真实、准确、清晰、完整填列，如玩忽职守，将报请相关副总直至总经理严肃处理。如出现填写错误须更正的须在错误处划一横杠,并在旁边填上正确数据并签名，不得涂改。组件需要后附清单，清单由各担当提供。5 .盘点用具：如计算器等由各组准备妥当。6 .盘点副卡：26日晚上准备妥当。7 .生产线材料全部按机种上线，货架上不允许放置物料。8 .生产线将报废物料、成品退仓截至28号17:30。9 .仓库收料截至29日17:00。10 .成品入仓、出货截至29日17:00。IL所有出入

9、库数据在29日21:00务必全部输入、复核完毕，财务部12月30日12:00在ERP系统中冻结12月份库存数据。12 .生产线退料截止日期：12月28日17:30分。13 .生产线停止发料时间：12月29日17:00分。14 .成品借出盘点要求：仓库提供清单给市场部责任人签名有效，部门主管加签。12月28日17:30分前签回。15 .计划担当和生产线对所有工单清理：*年12月30日AM1030o16 .客退机归还仓库时间:*年12月28日17:30。五、盘点进行L以静态盘点为原则，盘点开始后停止所有物品的进出和转移。2、盘点卡数据如有修改，必须经点数员和核数员双方签字确认方可生效。3、盘点终了

10、，由财务部通知统一收卡。4、发外加工料件：提前联络加工方落实盘点事宜；发料截止12月24日，将截止日前发外加工料件清单发函供应商确认；供应商盖章签名后原件12月29日务必寄回。六、盘点数据及报表L盘点数据输入：仓库存货盘点数据由仓务在系统中录入，财务负责审核；生产线存货盘点数据由各所生管部在Excel中录入，交财务部审核。2、盘点报表完成时间：20*年12月31日17:30前。七、盘盈盘亏处理财务部将盘点报表与系统应存数进行核对，并于20*年12月31日生成盈亏报告表，交所部分析原因后，次年年1月4日前返回财务部，呈总经理/董事长审批。特此联络。制订人：审核人：日期：附件:仓库物资盘点表序将发名隙现格单位上月施存本月或入本月It出本月率存小价金&单价畲做价畲畲负贵人分管员重点酎间年月日存货盘点表序号存货类别除面全薮买盘金额&公&亏注库存商品盘点表序号娟号品名炫格型号类别所属仓库障存政盘点敛H盘差或做亏盘点盈亏分析表传IJIH7/AJJ入W阂入0M,出KIMtGM/KiM存货盘点表他名称：KXm公a会计能自政至日用：2019今8月旧制：I：sn：8期：序号存货名称计单位截止日条面的价tuts赚面金