尽职免责有多难？.docx

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1、尽职免责有多难?、2一、一前今天我们来聊聊“尽职免责二经营风险是银行经营管理的本质和精髓。银行在经营过程中会面临各种风险，并通过承担风险来获得相应的收益。银行经营的目的不是为了消灭风险，而是选择最合适的风险水平，进行主动承担和经营，在风险、成本、收益之间取得平衡，从而实现银行价值的最大化。问责机制是银行风险管理制度体系的重要组成部分。银行贷款等资产发生风险甚至损失后，针对贷款相关责任人员的问责随之启动。对商业银行来说，问责机制不是新问题；但在当前银行面临的监管环境和市场环境新形势下，如何严肃问责，保障尽职免责，实现精准问责，仍有重大现实意义。通常来讲，问责制度包括失职追责和尽职免责两层含义。失

2、职追责和尽职免责是问责制的“一体两面”，需要准确把握,并在两者之间寻求有效平衡。如果失职得不到严肃追责，必然影响银行的审慎经营，不利于防范化解信贷风险。相反，如果尽职不能被免责，必然影响信贷人员的积极性，产生“惜贷”“惧贷”心理，势必影响银行信贷的有效供给，加重企业特别是中小企业的“融资难”“融资贵”等顽疾，制约银行服务实体经济的作用。在实际操作中，商业银行往往对失职行为进行有效追责;而对尽职免责，无论是机制安排上，还是具体落实上，都还存在不少顾虑和困难，造成追责和免责的失衡。如何有效落实尽职免责，不仅是银行信贷人员最为关切的重大问题，也是整个银行业亟待解决的重要课题。本文结合银行尽职免责的相

3、关监管规定，重点讨论以下几个问题： 尽职免责，核心是什么？ 尽职免责难，难在哪儿？ 落实尽职免责，路在何方？一、“尽职免责。核心是什么？（一）如何界定，尽职”？尽职免责，换言之，就是尽职了才能免责；尽职是免责的前提基础，免责是尽职应达到的目的。尽职免责的核心,在于如何界定“尽职”。那么，什么是“尽职”呢？L监管界定我们先看一下银监会2004年7月发布的商业银行授信工作尽职指引（银监发（2004）51号，下称“51号文”）的规定。51号文从监管层面对银行授信业务提出尽职要求，商业银行授信工作人员在从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动中，应当

4、按照该规定履行最基本的尽职要求。比方说，在“授信决策与实施”阶段，商业银行的尽职要求包括： 在书面授权范围内，并依据规定程序进行授信决策； 授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见； 授信用途应符合法律法规及政策规定，例如，不得为国家明令禁止的产品或项目提供授信； 对于需要政府审批的项目，在客户取得有效批准文件之前，不得提供授信； 授信决策做出后，授信条件发生变更的，应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信; 实施有条件授信时，应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信； 对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件

5、的合法合规性； 授信实施时，应关注、审核并确认借款合同的合法有效性。同时，51号文又特别强调了八类应予追究责任的“不尽职”行为，进一步界定“尽职”与“不尽职”的边界。这八类“不尽职”行为包括：.虚假记载、误导性陈述或重大疏漏； 未对客户资料进行认真和全面核实； 授信决策过程中超越权限、违反程序审批； 未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查；授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查；.未根据预警信号及时采取必要保全措施；.故意隐瞒真实情况；不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息。银监会此后于2005年和2006年先后发布不良金融资产处置尽职指引（银监发200572号）和商业银

6、行小企业授信工作尽职指引（试行）（银监发（2006）69号，下称“小企业授信尽职指引），分别对不良资产处置及小企业授信工作涉及的“尽职”行为及“不尽职”行为作出界定,其思路与51号文的规定是一致的。2.行业界定实践中，各家商业银行一般会根据监管规定，结合自身业务实际，对“尽职”标准作了界定。根据笔者了解的情况，根据银行业的一般定义，所谓“尽职”，可理解为具备相应专业资质和能力的银行从业人员，按照有关法律法规、规章和规范性文件以及银行内部管理制度的规定，恪守职业道德，审慎履行注意义务，勤勉履行岗位职责。根据这个定义尽职”的内涵包括三个不可分割的部分：（1）具备专业能力；（2）谨慎履行注意义务；（

7、3）恪守职业道德。（参见崔宏：尽职免责一银行信贷风险精准问责的逻辑与实务，机械工业出版社2022年版）一般来说，如果信贷人员具有本职岗位的专业能力，以勤勉的态度，认真履行各项工作流程和制度要求，遵守信贷操作规范要求，做到应查尽查，并充分利用自己的工作经验做出合理的专业判断，且在工作中不牟取私利，不隐瞒信息，不与借款客户串通合谋，不存在道德风险，那么，信贷人员就是做到了“尽职”。（-）尽职免责基本要求在界定了“尽职”标准之后，尽职免责的操作也就水到渠成了。例如，银监会51号文就指出，对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理

8、等环节，都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题,可视情况免除相关责任。这是银监会早期对尽职免责所作的规定。银监会2005年不良金融资产处置尽职指引指出，银行机构“经尽职检查监督和责任认定，有充分证据表明，不良金融资产工作人员按照有关法律、法规、规章、政策和本指引规定勤勉尽职地履行了职责”，即使不良金融资产处置出现问题，也可视情况免除相关责任。2006年银监会小企业授信尽职指引规定，商业银行经检查监督和责任认定，有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章和本指引以及商业银行相应的管理制度勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时,应免除授信部门和相关授信工作人员的合规

9、责任。2013年以来，为解决金融机构对小微、民营企业“不敢贷、不愿贷、不能贷”等问题，国家及银行监管部门多次提出建立健全尽职免责和容错纠错机制等要求，出台了多项支持政策，如表1所示。年份制定主体法规名称尽职免责要求2013银监会关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见建立尽职免责办法2015银监会关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见落实尽职免责要求2016银关于支持银行业金完善信贷监会等融机构加大创新力度开展科创企业投资联动试点的指导意见尽职免责机制2016银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知明确尽职免责的内容和要求2017银监会关于提升银行业服务实体经济质效

10、的指导意见落实授信尽职免责制度2019中办、国办关于促进中小企业健康发展的指导意见细化小微企业贷款不良容忍度管理，完善授信尽职免责规定2019银保监会关于推进农村商业银行坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见建立健全具有可操作性的尽职免责和容错纠错机制2019银保监会关于进一步加强金融服务民营企业有关工作尽快建立健全尽职免的通知责和容错纠错机制2020国务院金融委商业银行小微企业金融服务监管评价办法落实尽职免责要求2021人民银行等关于金融支持巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴的意见改进贷款尽职免责内部认定标准和流程2021银保监会关于银行业保险业支持高水平科技自立自强的指导意见细化落实科技

11、企业信贷业务尽职免责政策2021银保监会关于2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知进一步细化落实不良容忍度和授信尽职免责规定，切实保护基层积极性2022银保监会关于2022年银行业保险业服务全面推进乡村落实涉农信贷尽职免振兴重点工作的通知责制度表1:2013年以来有关部门出台的尽职免责相关政策概览（三）尽职免责机制落地情况目前，大部分银行均就小微或民营企业贷款制定出台尽职免责的相关办法或实施细则，明确具体的认定程序和情形,贷款尽职免责在具体实施时有据可依。例如，根据北京市银保监局2021年2月披露的数据，当地辖内43家中资商业银行均已制定涵盖小微、涉农、扶贫贷款的尽职免责制度，多

12、数银行还在此基础上制定了配套细则,并能根据最新政策要求、经济环境变化、自身经营情况及时修订完善。（参见2021年2月8日北京日报）总体来看，大型国有商行、股份制银行和地方法人银行等银行制定的授信业务尽职免责办法、规定或细则，均对尽职免责和不得免责的情形进行分类，认定流程进一步机制化。当前银行机构落实尽职免责机制，具有以下特点：1.拓宽“尽职免责”适用范围近年来，一些银行结合金融科技优势发展线上网贷产品的新情况，针对全线上模式和线上线下相结合普惠金融小微信贷模式，制定了差异化的尽职认定标准和流程，拓宽尽职免责适用范围，增强尽职免责制度的灵活性和可操作性。例如，2018年以来，工商银行、农业银行和

13、中国银行等大型国有银行先后出台关于普惠金融小微信贷业务尽职免责相关制度流程。工商银行出台的普惠领域信贷从业人员尽职免责管理规定，将监管考核口径的涉农、扶贫信贷业务纳入尽职免责范畴；农业银行专门制定小额信贷业务尽职免责实施细则，规范授信总额IOOO万元及以下小微企业客户的授信尽职免责；-中国银行也制定了普惠金融（小微企业）、涉农、扶贫授信业务责任认定尽职免责操作规程，完善普惠金融领域授信业务尽职免责机制。2 .细化“尽职免责”评定标准目前，一些银行机构通过细化尽职要求和免责条件，明确责任评议认定标准，增强尽职免责机制对信贷人员的保护力度，减轻信贷人员授信业务的问责之忧。例如，光大银行通过将尽职免

14、责制度进行细化，共划分有九类情形，如符合其中任何一项情形的，即可对普惠金融等业务领域授信业务人员免除全部或部分责任。其中明确规定，对突发公共事件、自然灾害、客户意外事故等不可抗力导致的信贷风险，信贷人员可免于追责。又如，针对涉农贷款，一些银行规定，因农业政策、产业政策以及国际外交事件等客观因素导致涉农信贷业务损失，相关人员如已积极采取措施降低风险或减少损失的，可免于追责。3 .完善配套激励机制建立小微信贷激励机制，不良贷款容忍度实行弹性化管理，完善尽职免责配套措施。根据人民银行几年前在河北省辖内银行机构开展的调研情况，在尽职免责配套机制建设方面，地方性法人银行机构的推进力度，要明显高于大型国有

15、及股份制银行业金融机构。如河北承德银行配套出台小微贷款不良率容忍度管理办法，对不良贷款容忍度实施弹性化管理，结合实际情况对造成不良的小微贷款给予一定比例的容忍度；河北衡水阜城农商银行自2017年7月以来，对小微贷款的不良容忍度从普通贷款的3%提高到3.5%o（参见司佐峰：银行业金融机构落实“尽职免责”应关注四大问题，原载于当代银行家2019年第8期）二、尽职免责难，“难”在哪？虽然明确了“尽职”的定义，监管也在不断鼓励落实“尽职免责”机制，各家银行机构也做了许多有益的探索，但实际情况比较复杂，“尽职免责”机制操作起来，仍存在不少困难。其结果是，一些地方银行机构的尽职免责率长期处于低位、且仍在持续下降，尤其是普惠金融小微信贷等领域更为明显，制约了信贷人员敢贷、愿贷的积极性。造成尽职免责机制难落地的原因是多方面的，但归纳起来，主要有三“难”：一是尽职标准认定“难”；二是配套机制建设“难”；三是信贷人员申辩“难（一）尽职标准认定，难”对