XX出版传媒集团股份有限公司资金管理制度(2023年).docx

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1、XX出版传媒集团股份有限公司资金管理制度第一章总则第一条为加强XX出版传媒集团股份有限公司（以下简称“XX传媒”）的资金管理，降低资金风险，提高资金运营效率，根据国家相关法律法规和XX出版传媒集团股份有限公司财务管理办法，结合XX传媒实际，制定本制度。第二条本制度所称资金指XX传媒所拥有或控制的库存现金、银行存款及其他形式货币资金,不含XX传媒发行股份募集资金以及基金募集资金。第三条XX传媒资金管理的原则：统筹管理、分级使用、防范风险、提高效益。第四条本制度适用于XX传媒总部、全资子分公司及控股的国有全资公司（以下简称“各公司”），其他控股子公司按照该公司章程及股权合作协议执行。第二章组织机构

2、与职责权限第五条XX传媒资产财务部为XX传媒资金管理的职能部门；XX出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）在经营范围内提供金融服务，并协助XX传媒资产财务部对资金进行日常管理和监测；各公司负责本公司资金的日常管理。第六条XX传媒资产财务部主要履行以下职责：（一）负责XX传媒资金管理制度的建立、修订和解释，指导各公司建立本公司的资金管理制度，对各公司制度执行情况进行检查监督。（二）负责XX传媒资金管理信息化工作，制定相应实施细则并进行日常维护和管理。（三）对XX传媒资金进行年度预算管理，做好资金集中管理、统筹安排工作，对资金情况进行定期分析。（四）对各公司资金账户开立、留存资金额度

3、以及借款和票据授信业务等进行审批和管理；（五）对XX传媒总部资金实施日常运营，牵头确定XX传媒总部资金存放、借款、票据业务等资金方案并负责实施。第七条财务公司主要履行以下职责：（一）制定符合行业监管与业务发展要求的财务公司资金内控管理体系，严控资金运营风险。（二）按照监管部门以及XX传媒资产财务部的要求对各公司的资金进行统一归集，代理支付XX传媒总部和各公司的结算业务。（三）负责XX传媒总部和各公司内部信贷融资及与授信有关的中间业务。（四）负责对归集资金在监管部门规定的经营范围之内进行科学运营,在保障安全性与流动性的前提下获取整体最大收益。（五）为XX传媒总部资金运营提供金融咨询服务。（六）为

4、各公司的其他金融服务需求提供协调服务。（七）协助XX传媒资产财务部做好对各公司资金业务的管理和监督,发现异常情况及时上报。第八条各公司（财务公司除外）主要履行以下职责：（一）制定本公司资金管理制度并报XX传媒资产财务部备案，建立相应的资金内控体系并实施。（二）按照XX传媒资产财务部的要求及时将资金归集至财务公司。（三）对本公司资金收支业务进行日常核算和管理，确保资金的安全完整。第三章预算管理第九条XX传媒资产财务部根据XX传媒发展规划及资金情况，编制年度资金预算，经总经理办公会审议批准后组织协调资金调度，实现资金的高效运营。第十条XX传媒资产财务部对资金运营和资金预算执行情况进行日常监测，按季

5、编制资金运营表和资金预算执行情况分析报总经理和董事长。第十一条各公司于每年3月底前编制年度资金预算并按季度提供资金预算执行情况，经财务公司复核后报XX传媒资产财务部。各公司如需调整年度资金预算，应履行以上程序后实施。第十二条各公司按周做好资金支出预算，每周五将经本公司内部审批后的下周资金支出预算报财务公司备案，财务公司按周资金支出预算计划复核各公司支付业务。各公司如需调整周资金支出预算，应履行本公司内部审批程序后报财务公司进行调整。第四章资金运营管理第十三条XX传媒总部的资金运营，由财务公司提供金融服务建议作为参考，由XX传媒资产财务部拟定资金运营方案，履行审批手续后实施。（一）资金存放业务报

6、财务总监审批后实施。（二）金融产品投资业务需经总经理办公会审议报董事长审批，并按公司章程履行相关程序后实施。金融产品投资范围需符合国家法律法规要求，紧扣XX传媒发展战略，具体投资范围在年度资金预算中进行明确。XX传媒资产财务部需做好总部资金存后和金融产品投后的日常管理，有效防范金融风险。第十四条财务公司对归集的资金根据经营范围独立自主进行集中运营：（一）为各公司提供贷款、贴现、授信等内部融资服务。（二）独立开展同业资金业务与金融产品投资业务。（三）协助XX传媒资产财务部做好年度资金预算及资金日常监测工作,发现异常情况及时上报。（四）做好授信、投后、存后的日常管理，有效防范金融风险。第十五条各公

7、司资金运营遵循以下要求：（一）按照本制度第十八条的要求进行资金归集，对归集资金在履行本公司内部审批程序后可在财务公司办理通知存款、定期存款和收付结算。（二）除本制度第十八条规定中外部银行专用存款账户上的资金，可根据账户性质和效益最大化的原则，经XX传媒资产财务部审批后办理通知存款和定期存款业务外，对其他由XX传媒资产财务部核定留存的外部银行账户上的资金，不得存放通知存款和定期存款，不得开展结构性存款、理财产品、基金等任何金融产品投资。（三）不得违反国家金融政策，参与任何形式的非法集资（包括单位内部集资）和高息揽储活动。（四）对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，

8、防范贪污、侵占、挪用资金等行为。第五章资金账户管理第十六条各公司所有层级的所有外部银行资金账户（含主账户下的子账户）的开立必须先填写XX出版传媒集团股份有限公司成员单位开立资金账户审批表，经财务公司初审，报XX传媒资产财务部审核、财务总监审批后方可实施。开户当月需将开户行、账号等基本信息报XX传媒资产财务部和财务公司备案。第十七条资金账户包含基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类账户。第十八条开立资金账户必须遵循人民币结算账户管理办法的规定,各公司及其下属子分公司（财务公司除外）的资金账户原则上只能在XX传媒的银企直联银行和财务公司开立，账户实行“收支两条线”，且遵守以下

9、规则：（一）基本存款账户只能在银行开立一个，用于代发工资、代扣代缴（水费、电费、电话费和税款等）及日常零星现金支取等。该账户定义为支出账户，只支不收（原路退回资金除外），账户实行核定留存资金额度管理。该账户留存资金额度由财务公司协助XX传媒资产财务部核定和审批,超出账户留存额度的资金转入收入账户进行资金归集。该类账户必须与财务公司进行联网对接实行账户资金监控。经营规模较小且资金收支较少的子分公司，经XX传媒资产财务部批准后可不实行“收支两条线”，只需开立一个基本存款账户，用于各类资金收入、代发工资、代扣代缴（水费、电费、电话费和税款等）及日常零星现金支取等。该类账户定义为收支一体户，必须与在财

10、务公司开立的存款账户联网对接，实行核定留存资金额度管理。该账户留存资金额度由财务公司协助XX传媒资产财务部核定和审批，超过留存资金额度的资金实现工作日资金归集。（二）外部银行一般存款账户原则上不得超过两个，用于各类资金收入和绑定第三方支付平台的收款。该类账户定义为收入账户，只收不付（原路退回资金除外），该类账户必须与在财务公司开立的一般存款账户进行联网对接，实现工作日资金自动归集。（三）外部银行专用存款账户（含保证金账户，双方或多方共管账户等）用于特定用途资金的专项管理和使用。项目完结后，需及时清理账户资金并在三个月内撤销账户。如需保留账户的，应在三个月内提出申请报XX传媒资产财务部审批。该类

11、账户原则上与财务公司进行联网对接实行账户资金监控。（四）外部银行临时存款账户是因设立临时机构或异地临时经营活动需要开立，用于各类资金收入、代发工资、代扣代缴（水费、电费、电话费和税款等）及日常零星现金支取等。该类账户定义为收支一体户，必须与在财务公司开立的存款账户联网对接，实行核定留存资金额度管理。该账户留存资金额度由财务公司协助XX传媒资产财务部核定和审批，超过留存资金额度的资金实现工作日资金归集。在临时机构撤销或临时经营活动完结后，需及时清理账户资金并在三个月内撤销账户。（五）各公司在财务公司开立的一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户主要用于联网对接该单位的外部资金账户,实现资金归集和

12、各类经营活动资金款项的支付结算。第十九条各公司所有资金账户必须由本公司财务部门统一管理，其他部门不得以任何名义开立资金账户。第二十条各公司对资金账户进行分类管理、定期清理，并于每年1月底前将上年账户变动情况和人民银行备案系统中打印的已开立其他银行账户清单上报XX传媒资产财务部。第二十一条有下列情形之一的，各公司应在相应业务清理完毕后三个月以内在开户银行撤销资金账户：（一）除基本账户外，一年以上未发生业务且以后不需使用的资金账户。（二）开户主体被撤并、解散、注销、宣告破产或关闭的。（三）因迁址需要变更开户银行。（四）XX传媒要求销户。（五）其他原因需要撤销资金账户。各公司履行本公司内部审批程序后

13、，在对该资金账户所发生的一切资金往来业务核对无误的前提下按银行规定办理销户手续，销户当月应将销户情况向XX传媒资产财务部和财务公司进行备案。第二十二条各公司网上银行的开通与管理须履行公司内部审批程序,建立相应的授权机制，严格内部控制，防范操作风险。第二十三条各公司应加强银行预留印鉴和网银U盾的管理。（一）财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管重要空白凭证和支付款项所需的全部印章。（二）办理资金结算业务用章必须履行本公司内部审批程序。（三）印章必须在办妥业务手续后方可加盖，严禁在空白凭证上预先加盖印章。（四）印章原则上不得携带外出。确因特殊业务需要携带的，应由本

14、公司财务分管领导书面审批同意，办理相关交接手续后由财务人员双人携带外出，业务完毕后应立即交回。（五）印章应保管在带锁的抽屉或保险柜中，且实行“印章与重要空白凭证”分开保管的原则。（六）印章和网银U盾遗失，各公司应及时查明原因，明确责任，并及时向银行与财务公司办理挂失，以避免资金损失；若需更换，须履行本公司内部审批程序。（七）因为岗位变化需更换银行、财务公司的印章和网银U盾的，需在一个月内办理好交接和变更手续。第六章授信管理第二十四条授信是指银行或财务公司向各公司直接提供资金支持，或者对各公司在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于：贷款、开立银行承兑汇票、票据承兑和贴现、

15、保理、担保、透支、贸易融资、贷款承诺、开立信用证等授信业务品种。第二十五条各公司若有授信业务需求，原则上先在财务公司办理。各公司根据本单位年度资金预算情况编制年度授信需求计划，于每年4月底前填写XX出版传媒集团股份有限公司成员单位年度内部授信业务需求审核表报财务公司初审，XX传媒财务部审核，经XX传媒财务总监、总经理签批，董事长审批后，由财务公司根据内部相关业务管理办法实施。各公司如需增加年度内部授信额度，应履行以上审批程序后办理。第二十六条各公司原则上不得向外部银行申请授信。如因业务发展，需要向外部银行申请授信，需于每年4月底前填写XX出版传媒集团股份有限公司成员单位年度外部银行授信业务需求

16、审核表，报财务公司初审，XX传媒资产财务部审核，经XX传媒总经理办公会审议通过后，提交董事长审批。审批完成后由财务公司协助各公司向银行申请办理外部授信。各公司如需增加年度外部授信额度，应履行以上审批程序后办理。第二十七条各公司不得进行任何形式的担保、抵押，不得向集团控股、参股以外的公司以及集团外单位、机构和个人拆借资金。第二十八条各级公司之间（含全级次之间）原则上不得进行内部资金拆借和委托贷款业务，如遇特殊情况需要的，由拆出方或委托方提交报告经XX传媒资产财务部审核、XX传媒总经理办公会审议通过后，报董事长审批。第七章现金管理第二十九条各公司应尽量减少现金收入，原则上经办人员通过单位收款码进行收款。若金额较小，确需个人收款码和现金进行收