唐人神：公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权项目涉及茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权项目涉及茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益价值资产评估报告沃克森国际评报字（2023）第1727号（共一册第一册）沃克森（北京）国际资产评估有限公司二。二三年九月十三日目录资产评估报告声明2资产评估报告摘要4资产评估报告正文6一、委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人.6二、评估目的10三、评估对象和评估范围10四、价值类型11五、评估基准日11六、评估依据12七、评估方法14八、评估程序实施过程和情况20九、评估假设22十、评估结论24十一、特别事项说明26十二、评估报告使用限制

2、说明28十三、评估报告日28资产评估报告附件30资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师

3、提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估师已经对资

4、产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权项目涉及茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要沃克森国际评报字（2023

5、）第1727号唐人神集团股份有限公司：沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用市场法和收益法，按照必要的评估程序，对唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权经济行为涉及的茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：一、评估目的唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权，特委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该经济行为所涉及茶陵龙华生态农牧有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为

6、提供价值参考依据。二、评估对象与评估范围本次资产评估对象为唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权涉及的茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益；评估范围为经济行为之目的所涉及的茶陵龙华生态农牧有限公司于评估基准日申报的所有资产和相关负债。茶陵龙华生态农牧有限公司评估基准日财务报表经过天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具天职业字202344973号审计报告。三、价值类型市场价值。四、评估基准日2023年7月31日。五、评估方法市场法、收益法。六、评估结论及其使用有效期截至评估基准日2023年7月31日，茶陵龙华生态农牧有限公司纳入评估范围内的所有者权益账面价值为73,30

7、9.51万元，本次评估以收益法评估结果作为最终评估结论：在持续经营前提下，茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益价值为114,241.00万元增值额为40,931.49万元，增值率为55.83%。在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。评估结论使用有效期为一年，自评估基准日2023年7月31日起至2024年7月30B0除本报告己披露的特别事项，在评估基准日后、使用有效期以内，当经济行为发生时，如企业发展环境未发生影响其经营状况较大变化的情形，评估结论在使用有效期内有效。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论

8、，应当阅读资产评估报告正文。唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权项目涉及茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文沃克森国际评报字（2023）第1727号唐人神集团股份有限公司：沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用市场法、收益法，按照必要的评估程序，对唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权经济行为涉及的茶陵龙华生态农牧有限公司股东全部权益在2023年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资

9、产评估报告使用人（一）委托人公司名称：唐人神集团股份有限公司（简称“唐人神”）住所：湖南省株洲市国家高新技术产业开发区栗雨工业园法定代表人：陶一山注册资本：138759.6848万人民币统一社会信用代码：914300006166100187成立日期：1992-09-11公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）股票代码：002567.SZ股票简称：唐人神经营范围：生产配合饲料、浓缩饲料（凭有效的饲料生产企业审查合格证经营），生产添加剂预混合饲料（凭有效的添加剂预混合饲料生产许可证经营），养殖畜禽种苗（限分支机构凭种畜禽生产经营许可证经营）以及上述产品自销。饲料原料贸易、饲料技术研发、技术

10、服务及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被评估单位概况1.公司登记事项名称：茶陵龙华生态农牧有限公司地1:湖南省株洲市茶陵县下东街道办事处龙华科技园8号综合楼法定代表人：龙伟华注册资本：101,000万人民币实收资本：97,000万人民币成立日期：2020年12月22日企业类型：其他有限责任公司经营范围：猪的饲养；种猪繁殖、销售；牲猪养殖、销售；配合饲料、浓缩饲料、添加剂预混合饲料的生产、加工及销售；粮食及农副产品收购；果树种植销售；普通货物道路运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

11、开展经营活动）2.评估基准日股权结构序号股东姓名/名称认缴出资额（万元）持股比例实缴出资额（万元）持股比例1株洲唐人神长银生态农牧发展合伙企业（有限合伙）,ooo99.0196,00098.972湖南龙华农牧发展有限公司1,00.991,0001.03合计101,000100.0097,000IOo.003 .公司组织架构图4 .财务状况企业前两年及评估基准日的资产状况如下表所示：单位：人民币万元项目2021年12月31日2022年12月31日2023年7月31日流动资产78,365.4346,774.4837,378.07非流动资产128,91279200,758.32215,109.68固

12、定资产净额45,419.15183,968.73178,884.57在建工程75,317.827,111.9526,312.88生产性生物资产7,503.678,873.528,426.11无形资产672.15655.681,298.18其他非流动资产-148.44187.95资产总计207,278.22247,532.80252,487.75流动负债38,651.4883,942.4797,605.54非流动负债69,989.52136,386.7081,572.70负债合计108,641.01220329.18179,17824所有者权益98,637222703.6273j30951损益状

13、况如下表所示:单位：人民币万元项目2021年度2022年度2023年17月一、营业收入2,6212542,917.0436,008.08减：营业成本3,051.7134,736.5549,242.38税金及附加12.6337.3735.47销售费用10.83722079.11管理费用347.792,150.401,526.04研发费用-财务费用-56.136,260.855,052.29资产减值损失1,012.761214.69.信用减值损失0.2663.335.39力口：其他收益19.43135.77资产处置收益（损失以号填列）-520.92-899.2486.73二、营业利润（亏损以“一”

14、号填列）2279.50-2,498.15-1938357力口：营业外收入5.1040.13其中：补贴收入-.减：营业外支出832824260203.18三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）236278-2,735.64-20,046.61减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“一”号填列）236278-2,735.64-20,046.61注：以上财务数据己经天职国际会计加事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字202344973号标准无保留的审计报告。（三）委托人与被评估单位的关系委托人唐人神集团股份有限公司为被评估单位小股东湖南龙华农牧发展有限公司的控股股东。（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同中约定的其它资产评估报告使用人、国有资产评估经济行为的相关监管部门或机构以及根据国家法律、法规规定的资产评估报告使用人，为本资产评估报告的合法使用人。除国家法律、法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到资产评估报告而成为资产评估报告使用人。二、评估目的唐人神集团股份有限公司拟收购茶陵龙华生态农牧有限公司股权，特委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该经济行为