企业集团的资金管理问题与对策探究（集团公司）.docx

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1、企业集团的资金管理问题与对策探究（集团公司）随着近些年我国社会经济的不断发展，企业集团在社会中的地位不断上升，但是从现阶段我国各大企业集团的发展现状可以看出，部分国有企业仍然将追求经济利益作为核心目标，投入大量人力、物力、财力，在一定程度上对我国企业集团的长效健康发展造成了阻碍。如何利用多维化的手段弥补现阶段企业集团资金管理方面存在的一系列不足，也成为现阶段相关领域工作人员最值得思考的问题。一、企业集团资金管理的概述资金管理工作在某种程度上是指对企业集团资金、管理、业务经营等实施管理，其能够在一定程度上降低企业集团在成长过程中所面临的各类经营风险。一般来说，企业集团在经营各个环节会遇到各种形式

2、的困难，在运行得比较平稳情况下，很容易受到客户、公司管理能力、公司内部管理制度等诸多因素的共同影响，造成突发性的损失。在企业的资金管理活动中，相关人员可能会提前发现存在的风险，及时发现企业集团在运作过程中出现的各类危机，建立合理的管理制度，以尽可能减少损失，从而助力企业集团可持续发展。二、企业集团资金管理的必要性（一）资金管理是财务管理工作的中心环节经济效益是企业集团生存、盈利与发展的前提。为了确保这一前提条件，企业集团必须重视并加强财务管理工作，而资金管理又是财务管理工作的中心环节，因此，资金管理必然受到企业集团的高度关注。在企业集团的经营管理中，资金始终是一种需要高度重视的、具有流动性的财

3、富，所以，资金管理工作是企业集团财务管理工作的中心。（二）资金管理是提高经济效益的必由之路由于企业集团下设的分公司数量较多，并且通常是跨地域运营，各地区的发展理念、发展要求以及营商环境等不尽相同，资金管理工作难度很大。随着现代经济社会的发展,在企业集团日常管理工作中产生的资金数据信息也愈来愈多，传统管理手段已经无法满足企业集团的经济发展需求甚至在一定程度上阻碍了经济效益的提升。在这种情形下，企业集团对资金实施科学高效的管理，是其提高经济效益的必由之路，也是现代企业集团发展到一定阶段后的客观要求和必然选择。（三）资金管理是实现资源整合的必然要求企业集团的经营过程在一定程度上指的就是企业集团的资金

4、活动轨迹。而资金管理工作能够对企业集团内部的各项经济活动数据进行有效的深度整合分析，明确资源使用的实际情况，并在此基础上提高资源整合与配置的能力，帮助企业降低运营成本，减轻资金负担，提高企业资源使用效率。三、企业集团资金管理存在的问题（一）企业资金管理意识不强在传统的企业集团经营模式中，管理层的资金管理意识比较薄弱，使得企业的资金管理工作呈现出滞后性特点。首先，传统的企业集团更加重视业绩与利润，管理层通常会忽视资金管理工作，认为资金管理在企业集团中并不重要。出现这种情况的主要原因就在于企业集团管理人员对资金管理内涵的理解程度不够，不了解加强资金管理的重要性。其次，部分企业集团并未立足于长期发展

5、的视角看待资金管理工作，只能关注到近期的利润,视野不够宽广，导致企业集团的资金管理质量较低。（二）资金管理模式相对落后在社会经济飞速发展的过程中，企业集团的经营模式和管理模式也在不断优化创新。但在实际的资金管理中，大部分企业集团仍然沿用传统的管理模式，未能结合时代发展和企业实际对资金管理模式进行更新，资金管理体系也较为落后，使得资金管理工作无法为企业集团的建设发展提供有效的保障。在这种落后的管理模式下，企业集团在面对突发状况时无法及时整合自身资源，从而制约了企业集团的发展进程，影响了企业集团综合能力的提升。（三）资金管理能力过于分散相关数据报告调查结果显示，现阶段导致我国企业集团资金管理水平止

6、步不前的另一个根本原因就是资金管理能力过于分散，未能形成合力，即在实际的资金管理过程中没有对企业集团内部的各项资金数据信息进行集中管理，造成各个部门无法达到深度沟通交流的目标，更不能为企业集团制定发展战略提供有效支持。（四）资源整合系统建设滞后企业集团内部资金管理的有效推进，需要借助计算机技术和完善的信息化管理体系进行全方位、全过程、全要素的信息化控制与管理，但显然许多企业集团短期内无法满足这一条件。部分企业集团并未通过先进的信息系统进行资源整合，系统中缺乏资源管理模块，导致企业集团的资源浪费问题较为严重。如果一个企业集团的管理整合功能达不到要求,不论是企业集团与下属分子公司之间，还是企业集团

7、资金管理部门与其他业务管理部门之间，都不可能实现真正意义上的资源整合。（五）企业资金有效利用率低相关数据报告调查结果可以发现，现阶段我国部分企业集团在资金利用方面还存在一系列有待整改的问题。例如，由于受到企业集团内部资本结构的影响，资金无法最大程度上发挥其自身价值，常常出现资金浪费的现象。还有部分企业集团的主体资金占比过大，也未能根据企业集团的实际发展情况制定较为完善的监管制度，这就使得资金无法得到有效利用。（六）风险防控能力亟待提升随着我国对外开放的深化，大量的国外企业集团涌入国内市场，在各个方面为普通人提供了便利，但是却给国内的企业集团带来了较大的发展压力，尤其是国际金融逐步进入国内市场进

8、行投资，使国内企业集团的投资活动受到影响。虽然我国对货币政策与税法进行了适当的调整，但是随着世界经济融合趋势的不断加强，企业集团面临的风险愈发严重。另外，部分企业集团的资金风险管理依然依赖传统的管理模式，缺乏有效的抗风险措施，导致资金管理风险较为严重，甚至会使企业集团面临更严重的经济冲击。四、解决企业集团资金管理问题的举措（一）创新科学管理模式首先，创新企业的融资渠道。企业集团可向投资型产业进军，如企业债券、短期融资券、资产证券化等，通过债券形式引入资金；也可以通过招商引资、承包项目等方式进行融资，招徒合作伙伴。其次，创新企业集团的营运资金管理模式。企业集团管理层应持续深化营运资金的创新管理意

9、识,对合同签订、材料采购、标书编制等环节进行全方位的资金监管。同时，还应加大对应收账款的催缴力度，降低预付账款金额，避免“未运营，先占用资金”的情况发生。再次，创新企业集团的投资模式。企业集团可尝试投资新兴产业，尤其是政府和社会资本合作项目，在投资期间合理把控风险。最后，企业集团还可以投资企业集团相关的产业链，将初创型产业纳入自身的生态圈，扩大企业集团规模，实现多元化发展。此外，企业集团可以向海外拓展业务，促使海外产业与企业集团融合，形成创新型的投资模式。（二）推行资金集中管理模式采用资金集中管理模式，能实现对企业集团资金的统一调度，保证资金监管的全面化，实现资金最优化配置。推行资金集中管理模

10、式需要做好以下工作。第一，构建完整的授权管理体系，企业集团所有重大事项，如人事任免、资金安排、决策事项等都要纳入资金授权管理体系。授权管理体系可直接监管子公司经营状况，根据经营情况及时调整限额，有效规避子公司的经营风险，防止资金过度流失。第二，规范化管理银行账户。企业集团要针对不同项目，开立单独的银行账户，定期审查账户状态，及时注销长期“待机”的账户，避免“久悬账户”“乱开户”“多开户”的现象。第三，企业集团内部启动全面预算管理方案，合理规划资金的使用,同步进行月度、季度滚动式资金预算，及时调整不合理的预算方案，提高企业集团资金使用效率。第四，构建系统化的资金监管体系，持续监测企业集团内部资金

11、流动。若企业集团下属有子公司，可据此设置二级结算中心，实现对企业集团资金的高效监管。（三）完善更新信息系统信息化管理是企业集团资金管理的大趋势，企业集团要构建完整的信息化管理系统，借助云计算、大数据等信息技术，实现对资金的全方位监控。资金管理过程中，可从以下几个方面完善和更新信息系统。首先，构建信息化的财务管理系统，让硬件架构与软件填充相协调，形成财务集中管理的信息技术结构。硬件方面，技术人员要采用浏览器和服务器架构模式（B/S架构），使数据库、服务器相互分离，从而通过高速物理连接实现远程点对点通信，保证操作端支持财务数据、业务数据录入、查询数据等功能，所有操作过程均通过DDN专线直接访问服务

12、器，数据全部保存在总数据库中。软件方面，技术人员要注重自动记账、业务存储、信息收集等多个自动化子模块的搭建，认真分析不同人员的管理需求，并以此为基础认真研发自动生成财务报告、实时信息共享、在线多人办公等功能。其次，打破业财壁障，构建一体化业财共享沟通平台。企业集团要安排技术人员学习各种沟通平台建设的知识，组织技术小组与业财人员进行交流,让技术人员了解业财人员对于共享沟通平台的具体要求。业务部与财务部上传各种信息，由技术部门汇总，构建成信息库，并将其嵌入共享平台。（四）建立预算机制，提高资金利用效率第一，分级编制预算，归口编报。预算部门首先要将预算目标逐级分解，下放到企业集团各个部门，各部门根据

13、自身的资金支出情况，合理编制预算报表。然后预算部门集中汇总各部门的预算报表，经过“归口编报”后，使预算报表系统化。各部门严格执行预算报表任务，每月末统计资金收支状况，分析是否需要追加资金并将分析结果统一汇报到企业结算中心。之后预算部门根据各部门汇报情况，实时调整对应的预算计划，提高资金使用效率，同时保证资金预算编制的规范性。第二，集中审核，跟踪监控。预算编制分为事前计划、事中控制及事后考核。在事前计划阶段，预算人员需要深入各个部门进行调查，核查部门的资金需求情况，了解该段时间内企业集团的资金流向，从而合理规划预算；预算执行过程中，预算部门需要实时监测预算执行完成度，发现不合理的预算执行活动时立

14、即反馈给上级部门，上级部门审批通过后调整预算，消除赤字预算；事后要做好预算总结工作，认真分析预算计划和执行中存在的漏洞，在下次预算编制过程中弥补漏洞，持续优化改进预算编制，提高资金使用效率。此外，当预算执行率较差时，需要系统性分析原因，从根源上解决问题。（五）加强审计，健全风险防御机制为实现企业集团的长效发展，必须提升对于内部审计与风险机制建设的重视程度，对现阶段企业集团内部的财务运行情况进行认真梳理与分析，根据存在的问题制定具有针对性的整改建议。在这个过程中，企业集团还可以借助第三方评估机构的专业优势，对现阶段企业集团的发展现状进行调研评估，这样就能帮助管理人员迅速定位问题症结所在。同时，监管部门也要对各部门的经营情况和项目情况进行管理监督，根据具体的运行情况制定相应的风险评估等级，以便遇到问题时能够及时采取相应的解决策略。五、结语资金管理工作的实效性发展不仅是我国企业集团经济发展的必要条件，也是推进企业集团资金管理可持续发展的最佳途径。对此，企业集团应采取科学有效的措施，不断提高资金管理能力。结合目前企业集团资金管理的实际问题,可以采取引进先进的资金管理理念，加强意识培训；创新科学管理模式，设计培训方案；推行资金集中管理，建设财务共享中心；完善信息更新系统，以资金数据辅助企业决策;建立预算机制，提高资金利用效率的方法，增强资金管理的有效性。