结算审计反腐承诺、措施及建议.docx

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1、结算审计反腐承诺、措施及建议第一节反腐反贿赂行为准则2一、总则2二、执行义务2三、利益冲突原则3四、举报及处罚原则6五、附则7第二节审计反腐承诺7第三节审计反腐风险点及防控措施10第四节反腐建设措施19一、加强思想教育，筑牢道德防线19二、运用正反典型来加强教育19三、要深入开展文明审计教育20四、落实作风建设，建立良好行风20第一节反腐反贿赂行为准则为建立良好的商业只需，营造良好的发展环境，纠正行业不正之风，杜绝商业贿赂活动，倡导诚实守信、尽职尽责的道德理念和行为准则，努力追求客户、员工和社会利益的最大化。基于此特建立此准则。一、总则本准则是保持公司内部活动客观性、公正性和协同性的必要条件，

2、是客户、员工、企业和社会感受服务水平和企业价值的重要内容。全体员工必须遵守。二、执行义务(一)公司员工应依据举报、受理的有关规定和程序,向公司行政部门举报舞弊或违反本准则的行为(二)公司提供适当的渠道，如通过在公司内部公示、商务活动中出示或者写入商务合同等方式，使与公司有业务往来的相关各方如客户、供应商等能及时真实的了解本准则的主旨。三、利益冲突原则（一）公司员工应该避免个人利益妨碍或可能妨碍公司的整体利益。本准则所指的利益冲突是指员工个人利益和公司利益、或者个人利益与所承担的岗位职责间发生或可能发生的冲突。遇到利益冲突时，应及时向上级领导或者行政部门报告,并根据反馈意见及时加以处理。（二）商

3、业业务推荐禁止与本人或其亲属任职或持有投资权益或拥有其他形式利益的经济单位，开展任何可能会损害公司利益的关联业务；禁止与公司的任何客户、供应商或者竞争者存在任何咨询、顾问或直接、简介雇佣关系，或持有重大的投资者利益。（三）私人投资通常，如果员工对于其他与本公司有业务往来的公司的私人投资会产生或者导致利益冲突，除非事先征得了公司的同意，否则公司的员工必须避免这样的投资（四）商业机会禁止员工通过在本公司的就职机会或其利用掌握的公司信息为其个人或者其家庭成员或其他人牟取非法或者不正当利益。禁止从事或指使他人从事或投资与公司有竞争业务关系或存在利益冲突的经济活动，以及从事与本人工作职责相冲突的经济活动

4、。（五）禁止竞争员工在任职期间，公司员工不得寻求或接受任何客户、供应商、竞争对手、零售商、经销商或者公司的其他合作伙伴的个人恩惠或者钱款，除非实现经得公司授权或者书面同意。在本公司学习到的商业秘密与其他未公布技术秘诀与信息不得用于公司意外的活动以及可能损害公司业务的用途。（六）任职所有公司各个岗位管理人员的任命必须经得公司领导层同意及公司的书面通知。（七）礼品、财务与馈赠本公司员工必须公平对待客户和其他商务合作伙伴，不得从客户、其他商务合作伙伴或与本公司签约的公司索取或接受礼品、财务或馈赠。本公司员工亦不得馈赠任何可能被视为是贿赂或者其他非法报酬的有价之物。这些限制不包括真实价值的物品，例如通

5、常免费派发的宣传品等，只要这些物品不被相关法令或惯例视为禁止的物品。在任何情况下员工不得接受有可能会导致利益冲突的物品。在非常情况下如果拒绝礼品会给我司业务带来负面影响，请向公司管理层汇报咨询解决问题的恰当方式。（八）商业应酬员工应当遵守公司关于商务娱乐活动费用的规定。出于真诚的商务目的或接受合理的宴请、公关事件以及类似的商务活动通常是可以接受的，只要费用与商务目的保持合理的比例并不导致利益冲突。贬低职业水准的娱乐活动应避免参加。（九）旅行与差旅费员工应遵守公司的履行与免费政策。公司希望所有与旅行相关的以及其他的花费应遵守上述政策并准确汇报与记录花费情况。如果该笔花费由我司客户或者其他的商业伙

6、伴支付，或者您希望支付您的客户、其他商业合同等到我司所在地的费用，则需事先取得公司管理层的同意。（十）员工应严格遵守公司“任职回避”和“公务回避”的有关规定。（十一）其他公司政策除了上述的各项规定，员工应遵守公司指定的其他各项政策。除了本规范中引用的法令之外，员工应遵守所有影响本公司业务的相关法令法规1.遵守普通法令公司员工应遵守公司所在地的相关国家与地方法令法规。竞争因素，个人目标，以及来自上司、客户或者其他方面的压力绝不能成为违反相关法令法规的借口。2 .遵守反贪污法本公司必须遵守营业所在地区的反贪污法令。我司员工与代理不得已直接或者间接的方式贿赂任何国内或国外政府官员，或任何政府机构拥有

7、或控制的公司的员工。我司员工不得介入任何形式的欺诈，包括挪用、盗窃、藏匿或滥用公司财产或篡改记录等行为。3 .禁止政治捐献任何公司员工不得以公司的名义或者代表本公司以现金、服务或者任何形式的财产支持任何政治候选人、委员会、活动或入会。在取得公司管理层的同意之前，不得以公司的名义或者代表公司游说或签订合同。四、举报及处罚原则（一）员工违反本规范的，将根据公司有关规定严肃处理，包括但不限于行政处罚、解除劳动合同、送交司法机关处理等。（二）每位员工都有义务对违反本规范的行为，依据公司举报、受理的有关规定及时向监督调查部门反映。公司行政部负责对公司违规、违纪问题的监督和管理。（三）公司鼓励员工对任何违

8、法、违纪、违规行为的举报，广泛听取员工对公司经营管理的意见和建议，各级管理人员都应重视听取员工的意见。公司对举报人进行保护。公司确保举报信息接收和管理人员的独立性，严格规定举报人元接待和举报信息及档案的接触权限。对于负责接收、记录和处理举报的人员以及能够接触举报信息的人员应要求其签署附加的保密协议，约定其保密义务。同时在日常工作中,加强对举报途径的安全管理措施，对于信息和档案的调用，必须经得管理层审批。（四）公司保护员工对任何违法、违纪、违规行为的举报。举报电话及信件可以采用匿名方式，对违规泄漏检举人员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同，触犯国家有关法律的，移送司法机

9、关依法处理。五、附则（一）本准则是规范公司员工职业行为的规定性文件,作为劳动合同的附件，与劳动合同具有同等法律效力。（二）员工签订劳动合同的同时，应同时签署员工声明一，表明已经知晓并将恪守本准则各项规定，并监督、举报发现的腐败、贿赂或违反本准则的行为。（三）行政部门通过培训等形式大力宣传贯彻本准则。通过邮件和其他办公系统途径方式，组织员工每年学习本准则并签订员工声明二，统计通过声明发现的腐败、贿赂或违反本准则的行为，并交由监督机构进行调查、裁决。第二节审计反腐承诺根据有关法律、法规、规章和贵局的约定，我公司对委托的工程项目审计有关廉政纪律作以下承诺：一、严格遵守职业道德和社会公德。执行国家及行

10、业有关法规规章，严格履行岗位职责，忠于职守，严格把关。二、不向相关人员赠送礼金、礼品、红包（辛苦费、加班费、消暑费、保暖费等）、有价证券、购物卡、网购卡、会员卡；不宴请及不邀请相关人员旅游和进行娱乐活动。三、不接受被审计单位和施工单位礼金、礼品、红包（辛苦费、加班费、消暑费、保暖费等）、有价证券、购物卡、网购卡、会员卡；不接受宴请、旅游和娱乐活动。四、遵守审计部门的“审计纪律八不准”和“保密纪律”。五、未经书面许可，不擅自到被审计单位和施工单位调查取证和询问相关人员。六、不打听和不向其他人员透露审计相关事宜。七、文明执审，公平正义，不徇私枉法。八、根据本承诺相关条款，公司应与每个项目审计工程师

11、签订廉政承诺书。对本单位的相关人员进行经常性的廉洁自律教育，并督促其在工作中自觉遵守以下规定：（一）不以任何形式向建设单位或施工单位借钱借物和报销个人开支费用；（二）不索要和收受回扣等好处费，不接受礼金、有价证券和贵重物品，不以任何名义索贿、受贿、接受馈赠；（三）不参加可能影响审计公正的宴请和娱乐活动；（四）不要求、不接受建设单位或施工单位为其住房装修、婚丧嫁娶、家属和子女的工作安排以及出国、出境等提供方便；（五）不向建设单位或施工单位介绍家属或者亲友从事与项目工程有关的任何经济活动；（六）不为谋取私利擅自与建设单位或施工单位人员就工程项目审计问题等进行私下商谈或者达成默契；（七）不要求和接受

12、建设单位或施工单位无偿提供通讯工具、交通工具等各种物品。九、如果一旦发现我公司工作人员有违反以上规定行为,我公司将视其情节轻重，按照相关法律法规、廉政建设规定和企业内部规章制度予以处理。一经查实，你局有权立即取消我公司对该项目的审核资格，并有权拒绝我公司在一定时期内的参审资格，由此引起的相应损失由我公司承担。十、若因徇私舞弊、滥用职权及违反回避制度造成审核结果严重失实的，我公司及相关责任人愿意承担被依法追究的经济责任；如构成犯罪的，将依法移送司法部门处理。十一、本承诺书签署后，即对我公司及全体相关人员产生不可撤销的约束力。第三节审计反腐风险点及防控措施风险占八、环-Hj-风险点内容防范措施防范

13、责任人责任追究1审计计划阶段在编制和审核审计工作方茶、审计头施方案时未如实确定审计内容和重点执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。为照顾利益执行审计实施审计组根据中2关系，未如方案与工作方长审计华人民共实确定审计案的匹配审定组成员和国审计内容与重点，甚至故意误导审计重点内容制度；实行审计实施方案集体讨论制度：实行重大事项汇报制度法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。3为照顾利益关系，未如实确定重点延伸单位实行审计实施方案集体讨论制度；实行重大事项汇报制度审计组长审计组

14、成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。4为照顾利益关系，隐瞒审前调查中发现的审计线索加强组内信息沟通；实行重大事项报告制度：建立审计组内会议记录制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。5为照顾利益关系或谋取私利，人为调整或未严格执行审计实施方案严格执行方案调整制度：严格现场复核制度审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。6审计实施阶段发现问题不查证、不深查，查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强

15、组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项报告制度；审计人员对审计查证事项和查证审计组长审计组成员根据中华人民共和国审计法及中华人民共和国审计准则追究有关责任人责任。结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事项督办汇报制度为照顾利益洛实“现场审计根据中关系，隐瞒小组不少于2华人9民重要审计问人”的规定；加共和国审题及线索强组内信息沟计法及（含举报内通协调，审计组中华人容），以此为要定期召开会民共和国筹码与被审议并做好记录；审计准计单位进行执行重大事项审计组则追究7利益交换报告制度：审计长审计有关责任人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;执行举报材料登记制度.执行重大事项督办汇报制度组成员人责任。