某公司资金平衡管理办法.docx
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1、某公司资金平衡管理办法第一章总则第一条为加强公司资金预算管理,防范资金风险,提高资金使用效率,结合公司实际情况,特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及公司所属分、子公司。第三条公司资金平衡管理以财务预算为基础,按照量入为出、收支平衡的原则合理安排、统一调度资金。第二章管理职责与分工第四条XXX为公司资金收支平衡归口管理部门,负责制定公司年度、季度、月度资金收支平衡计划,对资金收支平衡计划的执行情况进行跟踪、监督和检查。第五条XXX依据资金收入计划、资金支出计划结合期初资金存量情况编制资金平衡计划。第六条资金平衡计划的审批程序(一)年度资金平衡计划由XXX依据各归口管理部门计划情况经综合平衡
2、后编制,纳入公司年度生产经营预算计划,报公司总经理办公会、董事会审议通过。(二)季度资金平衡计划由XXX依据年度资金平衡计划结合各归口管理部门计划情况经综合平衡后编制,纳入公司季度生产经营预算计划,经主管资财公司领导审批、总经理批准。(三)月度资金平衡计划由XXX依据年度、季度资金平衡计划结合各归口管理部门计划情况经综合平衡后编制,报公司总经理办公会审议通过后,经主管资财公司领导、总经理审批、董事长批准后下发执行。第三章资金收入计划的管理第七条年度资金收入预算计划的编制XXX每年1月末前依据各归口管理部门上报的货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划和期初公司资金情况等,制定年度
3、资金收入计划。第八条季度资金收入计划的编制XXX每季度前10日依据年度货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划结合实际情况,制定下一季度资金收入计划。第九条月度资金收入预算计划的编制:XXX每月20日前依据年度、季度货款回收计划、筹资计划、政府补助计划和其他资金收入计划结合实际情况,制定下月资金收入计划。第四章资金支出计划的管理第十条公司所有资金支出必须纳入年度、季度、月度计划内,原则上不安排计划外资金支出。第十一条年度资金支出计划的编制XXX每年1月末前依据公司已确定的年度生产经营计划安排,结合各部门上报的支出资金需求、应付账款挂账和年度各业务专项预算、费用预算及资金收入计划、
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