结算审计进度控制措施.docx

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1、结算审计进度控制措施第一节进度控制办法2第二节审计进度保证措施6第三节进度控制承诺7一、进度控制承诺7二、审计反应速度的承诺9第一节进度控制办法一、为了完善审计项目计划管理，强化审计项目计划执行过程控制，提高审计效率，节约审计成本，根据我司实际，制订本办法。二、审计（含审计调查，下同）项目进度控制就是指对完成审计项目规定时限得控制与考核。对审计项目从审计调查、现场审计到出具审计报告实行全过程进度控制。审计项目进度控制分为审计项目实施进度控制与审计报告进度控制。三、审计部主任具体负责对审计项目进度进行日常登记、检查、通报与考核。四、审计部主任建立审计项目进度台账，及时登记实施得审计项目进度情况。

2、五、审计部主任编制年度审计项目计划时，应当根据我司领导得要求及审计项目核定得任务，明确各审计项目完成时限。六、审计项目现场实施时限，应在调查了解得基础上合理确定。一般审计项目审计组现场审计时间不得超过XX个工作日（指有效工作日，下同），经济责任审计，固定资产投资项目竣工决算审计，集团公司审计与其她重大事项得现场审计时间时间一般不得超过XX个工作日。七、审计组编制审计实施方案时，应当根据年度审计项目计划确定得完成时限，明确审计项目进点、现场审计实施结束、提交审计报告与汇总审计报告得具体时间。八、审计组在审计实施过程中，应严格执行审计实施方案，通过协调、例会等，加强审计组现场管理，提高工作效率。九

3、、审计组应根据计划确定得时间要求与核定工作量,保证质量，按期完成。因审计实施情况变化，确需延长现场审计工作时间得，审计项目组应填写审计项目延长时限审批表，经分管领导同意，所长批准后实施。十、审计组应当在现场审计结束后及时完成审计报告征求意见稿起草、审核工作，征求被审计单位意见。审计项目实施结束后，草拟征求意见稿得时间一般为:大型审计项目XX个工作日；中型审计项目XX个工作日；小型审计项目XX个工作日。审计报告征求被审计单位意见，应当明确要求被审计单位自接到审计报告征求意见稿之日起XX日内，将书面意见送交审计组，遇有特殊情况最多可顺延XX个工作日。十一、审计组应当在收到被审计单位书面回复意见之日

4、起，大型审计项目XX个工作日，中型审计项目X个工作日，小型审计项目X个工作日内，研究、核实被审计单位意见,修改审计报告并提交分管领导审理。审理后，如有需要重新取证核实得问题，提交审计报告时间可根据实际情况适当延长，最长不得超过XX个工作日。十二、分管领导审理业务科出具得审计结果类文书，发现其审计实施方案确定得审计事项未全部完成或重要问题未在报告反映等问题需要项目组补正得，应及时通知项目组限期补正，补正工作一般应在X个工作日内完成，分管领导应在X个工作日内出具审理意见书。十三、分管领导提出审理意见后，项目组应及时完善审计报告其她资料，并向局审计会议提交审计报告，同时填写审计会议审批表，应及时向分

5、管领导请求，商主持审计会议得所领导确定审计会议时间。十四、审计报告经所审计会议审定后，项目组应在X个工作日内，将代拟得审计报告、审计决定等审计文书送复核人复核，如审计会议需要进一步查证得审计项目，查证工作应在XX个工作日内完成。复核人应在X个工作日内完成对代拟稿得复核工作。十五、项目组应将审计项目进度台账经分管领导长审核签字后，随月季度统计报表报综合办公室。审计项目计划执行情况纳入年度目标责任考核。十六、审计组应当及时检查审计决定得执行情况，向办公室报送检查结果。十七、办公室对审计项目实施进度情况、审计报告进度情况两个月通报一次，按季度通报考核情况。十八、办公室运用计算机技术手段，对审计项目实

6、施进度管理与控制，对未按计划进度得审计项目，应及时进行提示与督办。第二节审计进度保证措施一、审计工作前期与招标方进行充分的沟通、讨论，了解时审计项目的工作量大小，时间要求，质量要求及其他特殊性要求。根据项目具体情况进行人员配置，配备充足的资深注册造价师及熟练的专业人员，并取得招标方的认可，从人员上保证审计工作的按时完成。二、针对性的编制审计项目工作时间计划，并取得招标方的认可。落实审计前期，审计实施阶段的时间安排，各级复核人员要督促工作人员遵守时间安排，按时按质按量的完成工作任务。项目负责人要保证与招标方的时时联系，随时接受有关通知和变更要求，对工作中遇到的重大问题及时上报，听取解决方案；工作

7、进展过程中，每一阶段性工作完成后及时向招标方汇报，听取指导意见。三、安排足够的时间用于后期沟通。由于工程造价金额巨大，牵涉施工方、建设方、投资方等多方利益，各方对工程量的认定，定额子目的选取，取费标准的确定等等难免存在分歧，审计工作要安排足够的时间进行后期沟通，取得各方一致意见，保证审计工作安时完成。四、保证留有一定的时间用于结论审查。结论审查是中介机构进行质量控制的最后一道关口，审计结论的正确性牵涉到各方经济利益及中介机构的声誉，要对造价指标等进行仔细比对，保证审计工作的最终顺利完成。第三节进度控制承诺一、进度控制承诺(一)确保整个咨询服务工作应在独立、公正、科学诚信的原则下开展(二)认真履

8、行项目招标文件中服务协议的全部条款;（三）严格遵守职业道德，真实地反映审计意见并将其确切地传达给报告使用人，不出具虚假的鉴证报告；（四）参与项目人员廉洁自律，严格遵守廉政约定：1.不接受被客户以各种名义馈赠的礼金、礼物和有价证券；2,不接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐、旅游及获取各种形式的俱乐部会员资格；3,不得与客户串通、隐瞒事实，出具不公正的审核意见；（五）遵守相关付费标准及规定；确保投入人员的稳定性，拟派有从事拆迁专项审计工作经验的从业在X年以上作为项目经理,选取从业X年以上的，有良好沟通能力、较强执行能力的人员作为项目小组成员。提交服务期内执行上审计任务的人员名单，进行入户前培训。

9、所有配备人员未经采购人同意，不得随意更换，如特殊情况需要更换，至少保证项目负责人不变更；（六）根据国家有关政策，进行专门培训，让全部参与人员都能系统地了解，政策、法规和业务标准；精心设计工作方案；（七）严禁出现拒绝服务的情况，根据招标文件和服务方案为提供优质高效的服务，一经委托，严格保证完成各项审计工作；（八）对服务过程及结果的保密，所有项目小组成员遵守保密原则，妥善保管好相关资料，未经允许，不得公开、泄露任何项目信息；我司已与全部员工签订了保密协议，协议规定如下：1.全体员工均已保证严格按要求执业，严守客户的秘密。2 .应妥善保管客户资料、不得丢失，不得将文件、数据等与项目单位相关资料对外公

10、布。3 .不得利用项目单位非公开商业信息等为本单位、个人或他人谋取私利。（九）严格遵守国家法律法规及相关规章制度；（十）承诺我所应派专人负责此项工作，24小时保持电话畅通，做到随传随到，公司实行定期的关于服务质量的现场检查及电话回访，保证至少一名满足工程需要的工作人员驻场。接收项目委托后，本所定期将评价工作情况通过电子邮件或书面形式向委托方进行汇报。内容主要工作进度，工作中遇到的问题及需要主管部门协调的事项。二、审计反应速度的承诺根据招标文件的要求和审计工作具体需要，我们将服务响应的形式分为两类：1.在服务期内，对审计工作的问题做到随时解决。4 .保证审计工作底稿真实完整且X天内及时归档，便于委托方的期后的查阅。