XX出版传媒股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告.docx

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1、证券代码：XX证券简称：XX传媒公告编号：临20X3-0XXXX出版传媒股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。XX出版传媒股份有限公司（以下简称“XX传媒”、“公司”）于20X3年C月C日召开公司第C届董事会第C次会议，审议通过关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案，现将相关情况公告如下：一、本次追溯调整的原因公司于20X3年C月C日召开20X3年第C次临时董事会会议审议通过关于以现金方式购买股权解决同业竞争暨关联交易的议案，同意分别出资C万元

2、、C万元，共计C万元购买XX省出版集团有限公司（“省出版集团”）所持XX美术出版社有限公司（以下简称“XX社”）、XX省地图出版社有限公司（以下简称“XX地图社”）10096股权。截至20X3年X月X日，XX社和XX地图社均已完成工商变更登记手续。工商变更完成后，公司持有XX社、XX地图社100%的股权，XX社、XX地图社成为公司的全资子公司，自20X3年X月起纳入公司合并财务报表范围。具体内容详见XX传媒关于以现金方式购买股权解决同业竞争暨关联交易的公告（公告编号：临20X3-XXX）、XX出版传媒股份有限公司关于以现金方式购买股权解决同业竞争暨关联交易完成的公告（公告编号：临20X3-OX

3、X）O根据企业会计准则第20号一一企业合并的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和XX社、XX地图社受同一控股股东省出版集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并为同一控制下企业合并。根据企业会计准则第33号一一合并财务报表的相关规定，应视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在，对比较期间财务数据进行追溯调整。二、追溯调整对相关财务报表的影响公司于20X2年三季度完成对XX书店有限公司（以下简称“XX书店”）、XXXX文化产业投资有限公司（以下简称“XX公司”）的同一控制下企业合并，下述合并资产负债表调整前数据取自20

4、X2年度财务报告，已对同一控制下企业合并上述两家企业进行追溯调整，追溯调整对合并资产负债表影响金额仅为本次同一控制下企业合并XX社、XX地图社的影响；下述合并利润表及合并现金流量表调整前数据取自20X2年半年度财务报告，追溯调整对合并利润表及合并现金流量表影响金额既包含本次同一控制下企业合并XX社、XX地图社的影响，又包含前次同一控制下企业合并XX书店、XX公司的影响。具体如下：（一）追溯调整对合并资产负债表（20X2年12月31日）的影响单位：元项目调整后调整前影响金额流动资产：货币资金XXX交易性金融资产XX一衍生金融资产一一一应收票据XX-应收账款XXX应收款项融资XX一预付款项XXX其

5、他应收款XXX其中：应收利息-一应收股利XX一买入返售金融资产XX一存货XXX合同资产一一一持有待售资产一一-一年内到期的非流动资产XX-其他流动资产XX-流动资产合计XXX非流动资产：长期应收款XX一长期股权投资XX一其他权益工具投资XX-其他非流动金融资产XXX投资性房地产XXX固定资产XXX在建工程XXX生产性生物资产一一-油气资产一一一使用权资产XXX无形资产XXX开发支出一一一商誉XX一长期待摊费用XXX递延所得税资产XX-其他非流动资产XX一非流动资产合计XXX资产总计流动负债：短期借款一一-应付票据XX一应付账款XXX预收款项XXX合同负债XXX应付职工薪酬XXX应交税费XXX其

6、他应付款XXX其中：应付利息一一一应付股利XX-持有待售负债一一-一年内到期的非流动负债XXX其他流动负债XXX流动负债合计XXX非流动负债：长期借款XXX租赁负债XXX长期应付款XX一长期应付职工薪酬一一一预计负债一一-递延收益XXX递延所得税负债XX-其他非流动负债-一-非流动负债合计XXX负债合计XX.X所有者权益：实收资本（或股本）XX-其他权益工具-一一一其中：优先股-一-永续债一一一资本公积XX.X减：库存股XX.X其他综合收益一一一专项储备一-盈余公积XX.一一般风险准备一一一未分配利润XX.X归属于母公司所有者权益合计XXX少数股东权益XX-所有者权益合计XXX负债和所有者权益

7、总计XX.X（二）追溯调整对合并利润表（20X2年1-6月）的影响单位：元项目调整后调整前影响金额一、营业总收入XXX其中：营业收入XXX二、营业总成本XXX其中：营业成本XXX税金及附加XXX销售费用XXX管理费用XXX研发费用XX-财务费用XXX其中：利息费用XXX利息收入XXX力口：其他收益XXX投资收益（损失以“一”号填列）XXX其中：对联营企业和合营企业的投资收益XXX以摊余成本计量的金融资产终止确认收益一一-汇兑收益（损失以“一”号填列）一一-净敞口套期收益-一一公允价值变动收益XX-信用减值损失（损失以“一”号填列）XXX资产减值损失（损失以“一”号填列）XX一资产处置收益（损失

8、以“一”号填列）XXX三、营业利润（亏损以“一”号填列）XXX力U：营业外收入XXX减：营业外支出XXX四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）XXX减：所得税费用XXX五、净利润（净亏损以“一”号填列）XXX（一）按经营持续性分类XXXL持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）XXX2.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）-一（二）按所有权归属分类XXX1.归属于母公司所有者的净利润XXX2.少数股东损益XXX六、其他综合收益的税后净额-一-归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额一-一归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-一七、综合收益总额XXX归属于母公司所有者的综合收益总额XXX归属于

9、少数股东的综合收益总额XXX（三）追溯调整对合并现金流量表（20X2年1-6月）的影响单位：元项目调整后调整前影响金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金XXX客户存款和同业存放款项净增加额一-一向中央银行借款净增加额一-一向其他金融机构拆入资金净增加额一一一收到原保险合同保费取得的现金一一一收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额一-一收取利息、手续费及佣金的现金一-一拆入资金净增加额一一一I可购业务资金净增加额-一-代理买卖证券收到的现金净额一一-收到的税费返还XXX收到其他与经营活动有关的现金XXX经营活动现金流入小计XXX购买商品、接受劳务支付的现金XXX客

10、户贷款及垫款净增加额-一-存放中央银行和同业款项净增加额一一-支付原保险合同赔付款项的现金-一拆出资金净增加额一-支付利息、手续费及佣金的现金一-一支付保单红利的现金XXX支付给职工以及为职工支付的现金XXX支付的各项税费XXX支付其他与经营活动有关的现金XXX经营活动现金流出小计XXX经营活动产生的现金流量净额XXX二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金XX一取得投资收益收到的现金XX-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额XXX处置子公司及其他营业单位收到的现金净额一-一收到其他与投资活动有关的现金XXX投资活动现金流入小计XXX购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

11、的现金XXX投资支付的现金XXX质押贷款净增加额一-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额一一一支付其他与投资活动有关的现金XXX投资活动现金流出小计XXX投资活动产生的现金流量净额XXX三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金一-一其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金一-一取得借款收到的现金XXX收到其他与筹资活动有关的现金XXX筹资活动现金流入小计XXX偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金XXX其中：子公司支付给少数股东的股利、利润XXX支付其他与筹资活动有关的现金XXX筹资活动现金流出小计XXX筹资活动产生的现金流量净额XXX四、汇率变动对现金及现金等价物的影响XX-五、现金及现金等价物净增加额XXX力口：期初现金及现金等价物余额XXX六、期末现金及现金等价物余额XXX三、公司履行的决策程序(一)20X3年C月X日，公司第X届董事会第X次会议以X票同意、0票反对、0票弃权审议通过了关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案。公司董事会认为：公司对比较期间财务数据进行追溯调整符合企业会计准则等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果，同意本次追溯调整前期财务数据。(一)20X3年X月X日，公司第X届监事会第