风险管理概述ppt课件.ppt
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1、第三讲 风险管理概述1风险管理产生的发展历程风险管理产生的发展历程(1 1)1919世纪后段,萌芽期世纪后段,萌芽期铁道公司建立保险购买部门铁道公司建立保险购买部门 (2 2)美国)美国19291929年大危机,进入年大危机,进入insurance insurance managementmanagement时代时代 (3 3)5050年代开始,企业大规模化,经营复年代开始,企业大规模化,经营复杂化,保险已不能满足需要。美国企业开杂化,保险已不能满足需要。美国企业开始注重损失控制。始注重损失控制。2(4 4)6060年代起,量化风险及财务手段引入年代起,量化风险及财务手段引入风险管理。风险管理
2、。(5 5)进入)进入7070年代,伴随资本国际化,汇率年代,伴随资本国际化,汇率风险,价格风险的出现,金融衍生工具等风险,价格风险的出现,金融衍生工具等方法被用来进行风险转移。方法被用来进行风险转移。Black-ScholesBlack-Scholes期权定价模型,期权定价模型,RMRM飞速发展飞速发展(6 6)8080年代后段,保险与金融相融合,金年代后段,保险与金融相融合,金融衍生品进入成熟期。融衍生品进入成熟期。3(7 7)9090代后半段,随着金融衍生工具等造代后半段,随着金融衍生工具等造成的巨大损失为契机,成的巨大损失为契机,ERMERM(Enterprise Enterprise
3、 Risk ManagementRisk Management)被提出。)被提出。(8 8)20022002年,安然公司破产背景下,年,安然公司破产背景下,SOXSOX(Sarbanes-Oxley ActSarbanes-Oxley Act)法案实施,加强)法案实施,加强美国企业内部控制。美国企业内部控制。Coso Coso提出提出 ERM:Integrated FrameworkERM:Integrated Framework4 2020世纪中期后,对风险管理的研究逐步趋世纪中期后,对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化,风险管理也成为企业向系统化、专门化,风险管理也成为企业管理科学中的一
4、门独立学科。在现代西方管理科学中的一门独立学科。在现代西方发达国家,风险管理已经成为企业中技术发达国家,风险管理已经成为企业中技术性、专业性较强的经济管理部门,很多大性、专业性较强的经济管理部门,很多大企业设置企业设置CROCRO,从最高层开始整合企业风险,从最高层开始整合企业风险,控制风险管理成本,以成本控制风险管理成本,以成本效益分析为效益分析为决策方法,尽可能提高企业价值。决策方法,尽可能提高企业价值。5 风险管理的程序风险管理的程序1.1.风险识别风险识别 2.2.风险衡量风险衡量 3.3.风险管理手段的选择风险管理手段的选择4.4.实施阶段实施阶段5.5.风险管理效果评价风险管理效果
5、评价61.风险识别风险识别(1 1)风险识别的含义风险识别的含义 所谓风险识别(所谓风险识别(risk identification)是指对潜)是指对潜在的各种风险进行系统地、连续地辨别与归类,在的各种风险进行系统地、连续地辨别与归类,并分析产生风险事故的原因的过程。并分析产生风险事故的原因的过程。7(2 2)风险识别的方法)风险识别的方法A.A.风险清单识别法风险清单识别法B.B.财务报表法财务报表法C.C.流程图法流程图法D.D.现场检查法现场检查法 8 A.A.风险清单识别法风险清单识别法 是人们通过设计和编制一种收集有关风是人们通过设计和编制一种收集有关风险信息的表格、框架,借以识别风
6、险的险信息的表格、框架,借以识别风险的方法。方法。9图图2 风险清单识别法风险清单识别法对财产进行识别与估价对财产进行识别与估价 自有的厂房、设备、土地自有的厂房、设备、土地租借的财产租借的财产存货(平均费用)存货(平均费用)在途产品在途产品在建财产在建财产自有或租借的车辆自有或租借的车辆财产面临的特殊风险财产面临的特殊风险辐射辐射爆炸爆炸洪水洪水地壳运动地壳运动偷窃偷窃10 B.B.财务报表法财务报表法它是指通过分析资产负债表、损益表和现金流它是指通过分析资产负债表、损益表和现金流量表以及一些支持文件,识别企业的财产风险、量表以及一些支持文件,识别企业的财产风险、责任风险和人力资本风险。责任
7、风险和人力资本风险。11 C.C.流程图法流程图法它是指把企业的全部生产活动按照其内在的逻它是指把企业的全部生产活动按照其内在的逻辑关系编制成流程图,针对流程中的关键环节、辑关系编制成流程图,针对流程中的关键环节、薄弱环节调查和分析风险。薄弱环节调查和分析风险。12 D.D.现场检查法现场检查法 是指直接观察企业的生产环境、个人的操作过是指直接观察企业的生产环境、个人的操作过程、工作程序等,找出潜在的风险因素。程、工作程序等,找出潜在的风险因素。132.风险衡量风险衡量 风险衡量(风险衡量(risk measurementrisk measurement)对识别到)对识别到的风险进行定量化的评
8、估。的风险进行定量化的评估。143.风险管理手段的选择风险管理手段的选择 指在风险识别与风险衡量的基础上采取指在风险识别与风险衡量的基础上采取何种手段来应对风险。何种手段来应对风险。154.风险风险管理的具体实施 在风险识别,风险衡量,风险管理手段选在风险识别,风险衡量,风险管理手段选择的基础上实施对风险的管理。择的基础上实施对风险的管理。165.风险管理的效果评价风险管理的效果评价 风险管理的效果评价是风险管理的最后一风险管理的效果评价是风险管理的最后一步。它是指对风险处理手段的适用性和效步。它是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。益性进行分析、检查、修正和评估。17
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