审计查出问题整改建议——预算管理.docx

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1、审计查出问题整改建议一一预算管理关于预算管理方面审计内容：预算管理序号违纪问题表现整改建设1预算编制不完整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3 .编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。2部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3 .编制下年预算时充分参考往年预算执行情况，提前与财政部门沟通，将已

2、确定的项目纳入年初预算。3未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立涯全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3 .在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。4预算执行率低L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3 .已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力度，尽快落实完成；4 .确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标；5

3、.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。5滞留应当下拨的财政资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3 .已将滞留的财政资金全部拨付到位。6非税收入或结转结余资金未上缴财政1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全收入内部管理制度；3 .已缴纳应当上缴的款项。7隐瞒、少列非税收入1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全收入内部管理制度；3 .已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。8征缴力度不够，应收尽收

4、不到位1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全收入内部管理制度：3 .已将欠收款项全部收缴到位。9虚列支出1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。10挤占挪用专项资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；

5、3 .原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。11为其他单位列支费用1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .追问有关财政资金，按规定进行会计调账处理；4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。12超预算或无预算安排支出1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管

6、理制度；3 .编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。13违规规定扩大开支范围、提高开支标准1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理；4 .对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金；5 .在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。14向不符合条件企业发放财政补贴L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予

7、处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制；3 .收回有关财政资金，并及时上缴财政；4 .在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失。15违规发放加班费、津补贴L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全内部管理制度；3 .已退回多发的加班费、津补贴等；4 .在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。16违规公务接待L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予

8、处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度；3 .在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员。17未按规定使用公务卡L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全支出内部管理制度：3 .在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。18银行账户应清理未清理1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .规范各类账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤销。19单位违反财政收入票据管理规定1 .召开党委（党组）会议

9、专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全内部管理制度；3 .已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。20公款私存1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全财务管理制度；3 .已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。21往来款长期未清理L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立往来款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并形成清理记录；3 .符合

10、处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告；4 .妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。22违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2.建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处置程序；3.调整有关会计账目，退还违法所得和被侵占的国有资产。23固定资产未定期盘点，账实不符L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘查，并形成盘点记录；3 .发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条

11、件的按规定进行相应账务处理。24未建立资产管理台账，未对资产进行分类管理L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度，明确相关岗位的职责和权限；3 .加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行分类管理，确保资产安全和有效使用。25资产未入账L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .按规定会计调账处理。26资产或房屋出租未履行审批手续L召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审批手续。27对资产疏于管理，造成损失浪费1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录；2 .建立健全资产内部管理制度；3 .已按规定履行职责，规范资产管理，并对流失或损失浪费的资产采取补救措施。