财务报表编制业务技术规范书.docx

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1、财务报表编制业务技术规范书华能江西清洁能源有限责任公司2023年5月一、工作范围华能江西清洁能源有限责任公司（以下简称“清能公司”）及其子分公司、代管公司的季度、半年度和年度财务报表编制业务。二、项目概况截至2022年12月31日，清能公司下辖10家非独立法人分支机构（蒋公岭、灵华山、打鼓寨、高龙山、百家畲、汤溪光伏、南城里塔、大冲、永新莲洲、柴桑分布式）和6家子公司（上饶宏源、鄱阳洛宏、南昌清能、丰城新能源、横峰晶洛和高安赛拉弗,其中宏源和晶洛公司为夹层公司，无实际业务，丰城公司由其他单位代管），并代管余干协鑫公司。为贯彻落实中央、集团公司绿色发展工作部署，清能公司全力推进新能源高质量发展，

2、预计发电项目和财务报表套数将随之增加。三、工作内容及标准1.对清能公司生产经营活动中业财流程进行调研，了解清能公司财务报表编制全过程和财务报表编制的工作内容。通过预先调研和参与，以流程描述的方式，明确财务报表编制流程和编制要求。2 .对清能公司财务报表编制要求和时效性进行了解。在清能公司的协助下，根据清能公司的管理模式和业务特点，对当前的财务报表编制流程予以优化，提升财务报表填报效率和质量。3 .对清能公司相关财务业务提供咨询和指导服务。4 .负责协助编制清能公司2023年度的半年报、三季报和年报以及2024年度一季报。目前涉及财务报表28套，其中单户表16套，公允差额层3套（公允差额层基本不

3、需填写），公允层3套（由系统自动汇总），差额抵销层3套，合并层3套（由系统自动汇总）。季报决算中，季报、半年报和年报每套报表分别包含98张、181张和400张报表。5 .协助财务报表编制范围应涵盖清能公司业务高速发展而导致财务报表套数随之增加的业务。6 .配合清能公司完成其他财务报表相关工作。四、专项资格要求见商务文件五、保密措施财务资料涉及企业信息安全，需要严格执行保密制度，防止信息泄密。清能公司要求编制单位在协助编制财务报表时对信息安全有以下措施：1.协助报表编制期间，工作电脑禁止联接外网。7 .协助编制财务报表人员需与清能公司签订保密协议，遵守保密义务。六、中标单位到厂人员要求财务报表编

4、制负责人需具有中国注册会计师执业资格和五年以上财务工作经验，报表编制项目组成员需具备中级会计职称和五年以上财务工作经验。七、协助财务报表编制时效性和质量要求1 .协助编制报表服务期限从2023年6月1日起至2024年5月31日，季度、半年度财务报表需在次月7天内完成并上报，年度报表需在次月15天内完成并上报，同时需满足报表编制过程中部分报表的时间节点要求和财务报表后续调整需要。2 .协助财务报表编制项目组成员固定，人数应不少于7人，在协助报表编制时期应提前一周到清能公司熟悉报表编制的内容和要求，优先满足清能公司用人需求，确保财务报表编制和上报要求。3 .财务报表内容真实、完整、准确，各类要素齐全，报表间、表内勾稽关系正确，没有错填、漏填现象。如因协助报表编制方原因造成的后果，需予以考核，考核条款详见附件。4 .如遇特殊情况，以双方协商后的时间为准。八、工作地点和相关工作条件工作地点在江西省南昌市，由清能公司提供办公场所，食宿自理。