竣工财务决算审计工作底稿-物资供应管理情况.docx
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1、底稿编号:C8被审单位:编制人员:被审计项目:编制时间:审计截止日期:攵核人员:审计项目:物资供应管理情况复核日期:主要审计目标及审计程序1、是否建立了专门机构或部门从事工程物资采购及管理,不相容职务是否分离;2、是否建立了完善的物资采购及管理制度,是否定期不定期检查制度的执行情况及存在的问题,并不断完善;3、是否根据工程进度制定合理的采购计划,避免造成工程物资短缺或积压,避免导致工程停滞或资源浪费。4、是否建立采购申请制度,是否明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。对于超概算采购项目,是否先履行概算变更程序,由具备相应审批权限的机构审批后,再行办理请购手续。5、是否采用合理的供
2、应商选择方式,是否存在按国家规定应招标未招标事项,应招标未招标事项是否经相关部门审批。是否与供应商签订质量保证协议。是否存在采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈的情况。6、是否根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购合同,准确描述合同条款,明确双方权利、义务和违约责任,按照规定权限签订采购合同。7、是否根据物资情况确定检验方式,由专门的脸收机构或脸收人员对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收,出具脸收证明。涉及大宗和新、特物资采购的,是否进行专业测试。验收过程中发现的异常情况,负责脸收的机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告,相关机构应当查明原因并及时处理。是否
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