竣工财务决算审计工作底稿-物资仓储、管理情况.docx
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1、底稿编号:C8被审单位:编制人员:被审计项目:编制时间:审计截止日期:攵核人员:审计项目:物资仓储管理情况复核日期:主要审计目标及审计程序1、是否制定了工程物资管理的相关制度,是否成立了专业的管理部门从事工程物资管理,企业是否建立物资管理岗位责任制,明确内部相关部门和岗位的职责权限,切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。2、是否全面梳理物资管理流程,及时发现物资管理中的薄弱环节,切实采取有效措施加以改进,并关注物资减值迹象,合理确认物资减值损失,不断提高企业物资管理水平。3、是否根据工程进度情况、市场供求等因素,充分利用信息系统,合理确定物资采购日期和数量,确保物资处于最佳库存状态。是否存在
2、工程物资积压或短缺,可能导致资金占用过量、物资价值贬损或工程建设中断。4、是否规范物资管理流程,明确物资取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求,充分利用信息系统,强化会计、出入库等相关记录,确保物资管理全过程的风险得到有效控制。5、除物资管理、监督部门及仓储人员外,其他部门和人员接触物资,是否经过相关部门特别授权。6、是否建立物资保管制度,定期对物资进行检查,重点关注下列事项:(一)物资在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。(二)应当按仓储物资所要求的储存条件贮存,并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。(三)加强施工现场的物资的管理,防止浪费、被盗和
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