取得了试点纳税人开具的数电票因开具有误需要红冲红字数电票的开具操作流程.docx

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1、会计实务取得了试点纳税人开具的数电票，因开票有误需要红冲，开具红字数电票的操作流程试点范围外的纳税人收到试点纳税人开具的数字化电子发票，需要红冲，可分情况进行处理：一是受票方未做用途确认及入账确认的，开票方填开红字发票信息确认单（以下简称确 认单）后全额开具红字数电票或红字纸质发票，无需受票方确认。原蓝字发票为纸质发票的，开票 方应收回原纸质发票并注明作废字样或取得受票方有效证明。二是受票方已进行用途确认或入账确认的，增值税发票综合服务平台为受票方非试点纳税人提 供了填开、确认确认单的功能，开票方或受票方可以填开确认单，经对方确认后，开票方全 额或部分开具红字数电票或红字纸质发票。受票方已将发

2、票用于增值税申报抵扣的，应暂依确认单所列增值税税额从当期进项税额中 转出，待取得开票方开具的红字发票后，与确认单一并作为记账凭证。通过电子发票服务平台开具确认单流程如下：(-)登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】进入对应模 块；,套餐业务常用功能互动中心公众服务支持中，JQ企业个体工质户T震产专栏庄记婷合办理跨名城纱程WS办理M除咨睨管率现的信息I程我办税I我要自询税的待办.费摞解更多Ae国家税务总上海市电子税务局mvxmvwWJi 懵y w,4UM.K.（二）点击【红字发票确认信息录入】，根据需求选择查询条件，点击【查询】；*WifMM (eywnKXDr r

3、fa图.但Mg%l6Sf6&6卜(： 4H个M4!BM1警go 9壹nwu注目拿L却 Cro：DZMmgQP HIy硝工Qg上曾不我重。S国家税务总局电子发则务平台红字发票确认信息录入红字发MN0JB*送隹票也的;他方法建我是色方对方纳猊人。号开日期止2O22O7O1 n全电发号码对用喊人名际切的开票日明 2022-07-01二全电发票号码：购劝：Fa 2022-07-01价税合计：40.68元价税合计：100.00元在查询结果中选择需要红冲的发票，进入【录入红字发票确认信息页面，需要冲红的蓝字发票信息 自动带入到页面，点击【提交】按钮圈踽到提交成功界面，提示红字发票信息确认单提交成功。5 ws.E SKSI sfscwS* srst*lr(sm 砧 ulllr-O-6?oe Ms#.! 喂般网YW期林口红字发票确认信息录入Cmg默值A-0*隆交麻功本次红字发票信JBm认里无需对方一认可援开疆发票去开红字发n国认空海襄信息JfW 2022-07-01 2000:58价税合计伉）：皿68将万名称红字发票信息g号:用申请 I - SBi? 勒雷0趴单