应收账款管理暂行办法全.docx
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1、应收账款管理暂行办法第一章总则第一条为进一步利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品,降低坏账损失,确保公司资金安全,防范经营风险;缩短应收账款占用资金时间,加快资金周转,提高资金的使用效率,特特定本办法。第二条本办法适用于公司的应收账款,包括应收账款、投放回收款和公司经营过程中发生的各类债权应收贝微、预付贝微、其他应收款等的管理。第三条应收账款的管理部门为公司的财务职能部门或业务职能部门,财务职能部门负责数据传递和信息反馈,业务职能部门负责客户的联系和款项催收,财务职能部门和业务职能部门共同负责客户信用额度的确定。第二章客户资信管理第四条客户信息管理基础工作的建立由业务职能部门完成。第五条公
2、司业务职能部门应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份,由业务职能部门负责人复核签字后一份保存公司的总经理办公室(综合管理部负责商务职能部门),一分保存公司业务职能部门,业务职能部门负责人为该档案的最终责任人。第六条客户信息档案包括:(一)客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料,包括牢记的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景,与本公司交往的时间,业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础,也是由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集起来的。(二)客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观
3、念、经营方向、经营政策、经营特点等。(三)业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场定位与竞争者的关系以及与本公司的业务关系和合作情况。(四)交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在问题、客户的战略、未来展望及客户的市场形象、商誉、财务状况、信用状况等。第七条客户的基础信息资料由业务职能部门负责收集,凡与本公司交易次数的客户为资料收集的范围,时间期限为达到上述交易后1个月内完成并交业务职能部门负责人汇总建档。第八条客户信息基础资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥善保管,确保不得遗失,如因公司部分岗位人员的调整和离职,该资料的移交作不工作交接的变相剥削部分,凡资料交接不清的,不
4、予办理离岗、离职手续的。第九条客户的信息应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,随时汇总整理后交业务职能部门负责人定期予以更新和补充。第十条实行对客户资信额度的确定制,成立由负责市场区域的业务主管、业务负责人、财务职能部门,必要时在总经理的主持下成立公司客户信用评级委员会,按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。第十一条客户信用评级委员会对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究,确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限,建立信用额度、期限表,由业务职能部门和财务职能部门各备存T分。第十二条初期信用额度的确定应遵循保守原则,根据过去与该客
5、户的交往情况是否通常按期回款),及其净资产情况(经济实力如何),以及其没有对外提供担保或者跟其他企业之间有没有法律上的债务关系(潜在或有负债)等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常是确定在正常信用额度和延长信用期限的,必须经客户信用评级委员会形成一致意见报请总经理批准后方可。第十三条客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整,公司客户信用评级委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。第三章赊销管理第十四条在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由经办业务员据合同约定填写回款计划表,由业务职能部门负责人严格按照预先对每个客户评定的信用限额内签批后仓库
6、管理部门方可凭单办理发货手续。第十五条财务职能部门内主管应收账款的会计每月对照信用额度期限表核对一次债权性应收账款和结算情况,严格监督每笔账款的回收和结算。超过信用期限10天内仍未回款的,应及时通知主管的财务职能部门经理,由财务经理汇总并及时通知业务职能部门立即联系客户清收。第十六条凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保或总经理特批外,一律不再发货和赊销。第十七条业务员在签订合同时,所有应收账款达到20%以上,经业务部门经理、总监审批后方可开具发票。第十八条对信用额度在50万元以上,信用期限在3个月以上的客户,业务职能部门负责人每年应不少于走访一次;信用额度在100
7、万元以上,信用期限在3个月以上的客户,除业务职能部门负责人走访外,主管市场销售的副总经理每年必须走访一次以上。在客户走访过程中,应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。第四章监控管理第十九条财务职能部门应于每月提供T分上月尚未收款的应收账款账龄明细表提交给业务职能部门、主管市场的副总经理。由相关人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务人员在出门收账前核对其正确性,不可到客户处才发现,不得有损公司形象。第二十条业务职能部门应严格对照信用额度表和财务职能部门报来的应收账款账龄明细表,及时核对、跟踪赊销客户、设备投放应收账款客户的回款情况,
8、对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。第二十一条业务人员在与客户签订合同或协议书时,应按照信用额度表中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者,按以下规定处理:(一)超过1-10天时,由经办人上报部门经理,并电话催收。(二)超过11-60天时,由部门经理上报副总经理,派员上门催收,并扣除经办人该项目金额20%的提成业绩。(三)超过61-90天时,并经催收无效的,由业务主管报总经理批准后作个案处理,并扣除经办人该项目金额50%的提成业绩。第二十二条财务职能部门每月向业务职能部门、主管市场的副总经理(总经理)提供
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