内部报告审核办法全.docx

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1、内部报告审核办法第一章总则第一条为提高内部报告质量，降低因审核环节缺失或审核工作不到位造成公司利益受损风险，规范内部告的审核工作，特制定本办法。第二条本办法适用于公司及其子公司内部报告的审核工作及其相关人员。第三条职责分工(一)相关部门经理负责内部报告的初次审核及修改意见的提出工作，并监督改善措施的执行。(二)总经理负责内部报告的最终审批工作，及紧急重大报告的审核。第二章内部报告审核程序第四条内部报告审核步骤(一)编制内部报告。编制人员分析收集到的资料，起草内部报告,形成总结性结论，并提出相应的建议。(二)自我检查。内部报告编制完成后，由编制人员根据信息需求和公司相关规定，进行自我检查。（三）

2、初步审核。编制部门经理审核内部报告提出相关修改意见,或分析内部报告，及时处理相关问题。（四）最终审批。总经理审核内部报告合格后，将其传递给相关部门使用，或利用其进行相关决策。第五条内部报告审核要求（一）对于重要信息，内部报告编制部门可委托相关部门专业人员对其进行复核，确保信息正确传递给使用者，如人力资源部门编制的人力资源预算，可报送托财务人员进行复核确认。（二）重大突发事件应以速度优先，内部报告编制人员应尽已快编制报告向上级报送。（三）编制部门经理，如发现内部报告存在问题，应论国心应提出意见并安排相关人员处理。（四）内部报告调整后，应提交编制部门经理进进行再次审核，审核通过后，方可报送。（五）编制部门经理对内部报告提出的问题，在职责范围内的，应及时进行处理。第三章内部报告审核内容第六条内部报告内容的审核(一)内部报告内容是否真实、全面、完整。(二)企业内部报告应当包括报告名、文件号，执行范围、内容、起草或制定部门、报送和抄送部门及时效要求等。第七条内部报告指标体系应当根据内部各信息用户的需求进行选择，以满足其经营决策、业绩考核、企业价值与风险评估的需要。第八条内部报告的编写应严格按照公司相关规定进行，格式必须符合公司相关规范。第四章附则第九条本办法由综合管理部行政职能部门负责制定、修改和解释。第十条本办法经总经理批准后方可执行。