公司内部费用报销管理方案全.docx
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1、公司内部费用报销管理方案为公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合壬野空制费用支出,根据相关的财务法规及公司的实际情况,将财务报销分为日常费用报销、工薪福利及相关费用报销,适用于本公司及下属分公司。一、借支管理规定及借支流程出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款:如业务费、工伤住院费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额:原则上不应超过RMB50z000元。借款销账规定:借款销账时应以借款单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经总监级领导批准,否
2、则财务人员有权拒绝销账。借款未还者:原则上不得再次借款,逾期没还(二个月内),借支者转为个人借款从工资中扣回。二、借款流程借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),转账或现金。审批流程:部门经理级审核签字会计复核签字财务经理复核签字总经理或其授权人审批。财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。三、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、车间零星物料、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据:目前我
3、国发票主要类型包括包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、通用机打(手工)发票、航空运输电子客票行程单、门票、过路(过桥)费发票、定额发票、客运发票。取得的发票必须是按照号码顺序填开的,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由;单据完整,粘贴整齐,单据不完整(例如不粘贴或者用订书机订),财务部退回原报销人处理,实际已经发生但未取得合法票据的费用,
4、需填写费用报销特别审批单经部门经理级及公司总经理批准后,按照实际消费记录单独报销。按规定的审批程序报批报销10,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单二部门经理级审核签字二会计复核签字二财务经理复核签字=公司总经理或其授权人审批二至财务部出纳报销。四.差旅费报销制度及流程费用标准:住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计42:00以前出发(或12:00以后到达)以一天
5、计。伙食标准、交通费用,乘坐火车须取得火车票,乘坐飞机需取得航空运输电子客票行程单及电子普票,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时,经审批后可按消费记录在额度内报销。宴请客户需由销售总监批准后方可报销招待费。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。报销流程出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总监级批准。借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填
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