内部控制制度包括.docx

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1、内部控制制度包括内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程，是现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。该制度包括的基本要素(1)明确合理的职责分H制度。(2)严格的审批检查制度。(3)健全的会计制度和企业管理制度。(4)严密的保管保卫制度。(5)有效的内部审计制度。(6)胜任的工作人员。内部控制制度是指企业或组织内部管理活动的一套规章制度，其主要作用在于维护企业财务诚信，促使企业高效经营，提高企业的经济效益。内部控制制度一般能分为组织管理制度、财务管理制度、报告管理制度、审

2、计管理制度、人事管理制度、物资管理制度、信息管理制度等。组织管理制度是指企业的组织结构、职能划分、责任追究、权限认定等方面的规定，旨在维护企业内外一致的行为准则，增强企业内部管理的有序性和效力；财务管理制度是指企业在财务管理中有关资金收付、交易记账、审批流程、报销规范、政策执行等情况的统一规定，旨在保证企业财务活动合规、防止财务损失；报告管理制度是指企业在进行各种报告管理上的规定，包括企业的核算报告、经营情况报告、审计报告等，旨在规范企业的报表管理，保证企业的报表完整、真实、准确；审计管理制度是指企业在进行内部审计活动时的规定，包括审计人员的职责定位、审计方法、审计标准等，旨在规范企业的审计行为，保证企业财务和内部控制的合法性和有效性；人事管理制度是指企业的人事管理中的规定，旨在规范企业的人事管理活动，保证任职人员的公平性、选拔性和正确性；物资管理制度是指企业的物资管理规定，旨在建立良好的物资管理模式，保证物资的安全性和企业的经济效益；信息管理制度是指企业在系统设计、信息系统安全管理等方面的规定，旨在保证信息系统的安全性，建立严格的信息系统管理体系。内部控制制度是企业在运行中最重要的制度之一，它不但可以保证企业财务秩序的正常运行，而且可以提高企业的经济效益，帮助企业取得更好的经济效果。