7第七章---营运资金管理-单元测试.docx
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1、第七章营运资金管理单元测试一、单项选择题1.接受宽松的流淌资产管理策略的特点是()。A.较低水平的流淌资产-销售收入比率B.较高的运营风险C.较高的投资收益率1 ).较高水平的流淌资产-销售收入比率2 .下列关于流淌资产融资策略的描述中,正确的是()。A.期限匹配融资策略下,长期融资等于非流淌资产B.保守融资策略下,短期融资大于波动性流淌资产C.保守融资策略下,收益和风险较低D.激进融资策略下,收益和风险居中3.A企业是日常消费品零售、批发一体企业,春节接近,为了预防货物中断,近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于()。A.交易性需求B.预防性需求C.投机性需求I).支付性需求4.成本分析
2、模式分析预料其总成本最低时的现金持有量是()。A.最佳现金持有量=Inin(管理成本+机会成本+短缺成本)B.最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+交易成本)C.最佳现金持有量=min(机会成本+短缺成本)D.最佳现金持有量=min(管理成本+交易成本+短缺成本)5.依据米勒-奥尔模型,确定现金存量的下限时,应考虑的因素是()。A.企业现金最高余额B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本D.管理人员对风险的看法6.运用随机模式、存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量,均会涉及到现金的()。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本7 .在营运资金管理中,企业将“从收到尚未
3、付款的材料起先,到以现金支付该货款之间所用的时间”称为()。.现金周转期8 .应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期8 .下列各项中,不属于现金支出管理措施的是()。A.推迟支付应付款9 .提高信用标准C.以汇票代替支票D.争取现金收支同步10 以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是()。.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B.现金收支的批准权高度集中C.有利于企业集团的全面收支平衡D.有利于调动成员企业开源节流的主动性10.依据营运资金管理理论,下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是().A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.坏账成本IL假设某企业预料的年赊销额为
4、2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资金成本率为8%,一年按360天计,则应收账款机会成本为()万元。A. 250B. 200C. 15D. 1212.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是()。.现金折扣率降低B.折扣期延长C.信用期延长D.折扣期与信用期等量延长13.企业评价客户等级,确定赐予或拒绝客户信用的依据是()。A.信用标准B.收账政策C.信用条件D信用政策14.年列各项中,不属于应收账款监控方法的是()。A.应收账款周转天数分析B.账龄分析表C.应收账款账户余额的模式D.应收账款收现保证率分析15.下列与持有存货成本有关的各成本计算中,不正确
5、的是()。A.取得成本=购置成本B.储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本C.订货成本=固定订货成本+变动订货成本D.存储成本=固定储存成本+变动储存成本16.以下各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是().A.专设选购机构的基本开支B.选购员的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费17.某企业须要借入资金60万元,由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额,故企业须要向银行申请的贷款数额为()万元。A. 75B. 72C. 60D. 5018 .下列各项中,与放弃折扣的信用成本呈反向变更的是()。A.现金折扣率B.折扣期C.信用标准D.信用期19 .某企业依据“3
6、/10,n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为()。A. 20.41%B. 24.65%C. 27.84%D. 20%二、多项选择题1.流淌负债以应付金额是否确定为标准,可以分成()。A.应付金额确定的流淌负债B.应付金额不确定的流淌负债C.自然性流淌负债D.人为性流淌负债2.经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有()。.统收统支模式B.拨付备用金模式C.结算中心模式D.内部银行模式3.现金的周转过程主要包括()。A.应付账款周转期B.应收账款周转期C.固定资产周转期【).存货周转期4.集团企业资金集中管理模式主要包括()。.拨付
7、备用金模式B.结算中心模式C.统分结合管理模式D.财务公司模式5.接受成本模型确定目标现金余额时,考虑的现金持有成本包括()。A.机会成本B.管理成本C.生产成本D.短缺成本6.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有()。A.增加现金B.削减存货C.促进销售D.削减借款7 .应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足确定条件的状况下,转让给保理商,其作用体现在()。A.投资功能8 .削减坏账损失、降低经营风险C.改善企业的财务结构D.减轻企业应收账款的管理负担9 .5C信用评价系统包括的方面有()。A.品质B.实力C.资本D条件10 百货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有()。A.适应
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