(全)出口退税流程(详细步骤).docx
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1、出口退税流程(详细步骤)第一部分商检、报关资料PS:有的产品是不需要商检和报检的,根据目的国的要求和产品的特殊属性而定。1、发票2、装箱单3、合同4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)5、涵盖表(即用特殊材料证明)D用材料明细2)出口货品素备案书涵盖产品表3)出口货品素备案书6、某省出口商品统一发票7、出口收汇核销单:电子口岸网口令出口收汇8、口岸备案:口岸备案输入核销单编号条件设定一开始查找使用口岸(代码)(广州海关5100)确认成功9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料注:代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关)将以上资料交报关公司办理报关货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单
2、证,到外管局办理核销。第二部分核销操作流程1.出口收汇核销网上报审系统一批次报审新建2、单证回来后的操作a、电子口岸出口收汇企业交单输入核销单号查找交单b、电子口岸出口退税一数据报送选择报送G查询数据查询状态查询2、核销系统a、核销系统数据交换一数据提取全部开始b、折算率起始日期截止日期(指款项发生周期)C、批次报审新建贸易方式一般贸易核销单信息一一添加收汇水单信息添加d、保存一预览打印放入待报邮箱e、数据交换数据报送核销数据报送开始第三部分出口退税操作进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:2外贸企业退税申报系统用户名(小写sa)一确定1.基础数据采集出口明细申报数据录入增加1)关联号:
3、年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)2)申报年月:报关单所属期3)申报批次:014)序号:0001逐笔5)报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位6)出口日期:报关单出口日期7)美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)8)核销单号:9)商品代码:报关单上的商品编号10)出口数量11)审核认可2、基础数据采集进货明细申报数据录入增加1)关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)2)申报年月:报关单所属期3)申报批次:014)序号:00015)发票号码:进货发票号码6)发票代码:进货发票代码7)进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码8)发票开票
4、日期:进货发票日期9)商品代码:报关单商品编号10)税率:进货发票税率11)审核认可3、数据加工处理:按顺序逐项检查4、生成预申报数据:保存E盘5、预审反馈处理一确认正式申报数据6、退税正式申报查询本次申报数据一出口/进货明细申报查询退税汇总申报录入增加选择月份7、打印必须要在扩展功能处打印一打印EXCEL8、打印报表:1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份9、填写退税申请书其中增值税内容不用填10、生成申报盘退税正式申报生成退税申报软盘生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘D审核反馈处理一
5、一已申报出口明细数据查询筛选填写关联号一确定一认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求:1)进货增值税发票2)某省出口商品统一发票3)报关单4) U盘6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7)出口收汇批次核销信息登记表8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。整理完后用出口封面装订交到税局申请。申请办理出口退税登记的条件1 .必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最基本的条件。2 .必须持有商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业得以从事合法经营,其经营行为受国家法律保护的证明。3 .必须是实行独
6、立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体系,独立编制财务收支计划和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办理购销业务和货款结算。凡不同时具备上述条件的企业单位,一般不予以办理出口企业退税登记。必须了解出口退税的4个时限出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序,注意时间观念,以免造成损失。出口企业在办理出口退税时,应注意四个时限规定:一是30天。外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票,属于防伪税税控增值税发票,必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是90天。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口
7、之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是180天。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内,向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。四是3个月。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误,按有关规定可以补办或更改的,出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请,经批准后,可延期3个月申报。出口退税的一般程序及附送资料出口退税登记的一般程序:1 .有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。2 .退税登记的申报和受理企业领到出口企
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