XX生态环境治理股份有限公司20X2年度内部控制评价报告.docx

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1、公司代码：XX公司简称：XX生态XX生态环境治理股份有限公司20X2年度内部控制评价报告XX生态环境治理股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20X2年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控

2、制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否2、

3、财务报告内部控制评价结论J有效口无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，除公司的信用风险管理和应收款项催收管理存在控制缺陷以外，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素口适用J不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日

4、之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致J是口否6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致J是口否三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1、纳入评价范围的主要单位包括：XX生态环境治理股份有限公司、Z城市规划设计有限公司、Z数字科技有限公司、XX环境治理有限公司、XX产业运营管理有限公司、XX投资建设有限公司、XX绿色低碳科技发展有限公司。2、纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)纳入评价范围单位

5、的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理层面：公司治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任；业务流程层面：营销管理、设计项目管理、工程管理、采购管理、经营管理、投资管理、研发管理、财务管理、税务管理、资金管理、预算管理、资产管理、印章管理、合同管理、关联交易、信息披露事务管理、内部信息传递与信息系统管理等。4、重点关注的高风险领域主要包括：资产减值、应收账款、现金流、供应链风险、关联交易、担保业务、长期应收账款。5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以

6、及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏口是J否6、是否存在法定豁免口是J否7、其他说明事项无(一)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司现行的内控制度、XX证券交易所和中国证券监督管理委员会等监管机构发布的监管要求，组织开展内部控制评价工作。1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整口是J否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

7、2、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准合并营业收入错报金额2合并营业收入的5%合并营业收入总额的5%2错报金额合并营业收入总额的1%合并利润总额的错报金额合并资产总额错报金额合并资产总额的5%合并资产总额的5%2错报金额合并资产总额的1%合并资产总额的1%错报金额说明:无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷董事、监事和高级管理人员舞弊；公司未按规定程序更改已公布的财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报;公司审计

8、委员会和内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷未构成重大缺陷和重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。说明：无3、非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准财务损失金额损失金额，利润总额的5%利润总额的5%损失金额利润总额的1%利润总额的1%损失金额说明：无公司确定的非

9、财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；媒体频现负面新闻，涉及面广且对公司声誉造成重大损害；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。重要缺陷决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；媒体出现负面新闻，波及局部区域；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。说明：无（三）内部控制缺陷认定及整改情况1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1、

10、重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.2、重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷口是J否1.3、一般缺陷公司的信用风险管理和应收款项催收管理存在控制缺陷。1.4、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.5、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷口是J否2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1、 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否2.2、 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷口是J否2.3、 一般

11、缺陷根据上述公司内部控制缺陷的认定标准，报告期内个别部门在业务开展过程中存在一般性缺陷，可能产生的风险均在可控范围之内，未对本公司内部控制目标的实现造成实质性影响。公司高度重视内控设计、执行、评价的相关工作，内控缺陷一经发现确认即采取整改措施，使风险可控，同时逐步提升内部控制的充分性和有效性。2.4、 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷口是J否2.5、 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷口是J否四、其他内部控制相关重大事项说明1、上一年度内部控制缺陷整改情况口适用J不适用2、本年度内

12、部控制运行情况及下一年度改进方向J适用口不适用本年度，除公司的信用风险管理和应收款项催收管理存在控制缺陷以外，公司其他主要业务的内部控制均按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求正常运行。202X年度，公司将推行全面预算管理，强化信息化建设，通过设立专项应收账款催收小组、法务风险前置等方式，进一步强化对市场营销、业务拓展、应收账款以及资金的全面风险管理，同时进一步对于资产减值、关联交易、担保业务等高风险领域进行关注，以期提高内控管理水平，降低经营风险，持续提升企业的可持续经营能力。3、其他重大事项说明J适用口不适用公司无其他内部控制相关重大事项说明。未来，公司将根据宏观环境和自身情况的变化，不断完善内控体系，规范内控制度的执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。董事长（已经董事会授权）：XXXX生态环境治理股份有限公司202X年X月X日